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老师,9月份交公积金 凭证这样做对吗?计提9月份公积金单位部分借:业务活动成本公积金1200,贷应付工资1200 缴纳9月份公积金借应付工资1200,其他应收款1200,贷现金2400

2022-10-15 13:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-15 13:21

可以的,可以这么做的。

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快账用户2425 追问 2022-10-15 13:23

老师,你看清楚了在回复我,我怕又出错

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齐红老师 解答 2022-10-15 13:30

你好,对的是的,是这么做的。

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相关问题讨论
可以的,可以这么做的。
2022-10-15
一、 分析第一种情况的账务处理是否正确 计提环节: ①计提工资、社保和公积金时: 借:管理费用 - 职工薪酬(应发数) 管理费用 - 社保费(单位部分)/ 公积金(单位部分) 贷:应付职工薪酬 - 工资 应付职工薪酬 - 社保费(单位部分)/ 公积金(单位部分) 这种处理是正确的。从会计核算角度,按照权责发生制原则,将本月应承担的工资费用(包括职工薪酬、单位承担的社保和公积金部分)计入本月的管理费用等相关成本费用科目,同时确认应付职工薪酬的负债。 发放工资环节: ②发放工资时: 借:应付职工薪酬 - 工资(应发数) 贷:其他应付款 - 社保 %2B 公积金个人部分 银行存款(实发数) 这也是正确的。实际发放工资时,应发工资扣除个人应承担的社保和公积金部分后,就是实际支付给员工的银行存款金额。将个人承担的社保和公积金部分计入其他应付款,是因为这部分费用企业只是代扣代缴,后续需要支付给社保和公积金管理部门。 缴纳社保和公积金环节: ③缴纳社保费公积金时: 借:应付职工薪酬 - 社保费(单位部份)/ 公积金(单位部分) 其他应付款 - 社保个人部分 / 公积金个人部分 贷:银行存款(实交社保) 这种处理正确。企业缴纳社保和公积金时,需要将单位承担的部分从应付职工薪酬科目转出,同时将代扣代缴的个人部分从其他应付款科目转出,实际支付的金额计入银行存款科目。 二、 当月计提当月工资、社保公积金,当月缴纳社保公积金,下月发上月工资的账务处理 计提环节: ①计提工资: 借:管理费用 - 职工薪酬(应发数) 贷:应付职工薪酬 - 工资 ②计提社保和公积金(单位部分): 借:管理费用 - 社保费(单位部分)/ 公积金(单位部分) 贷:应付职工薪酬 - 社保费(单位部分)/ 公积金(单位部分) 缴纳社保和公积金环节: ③缴纳社保和公积金: 借:应付职工薪酬 - 社保费(单位部份)/ 公积金(单位部分) 其他应付款 - 社保个人部分 / 公积金个人部分(当月工资未发,可先预估个人部分金额进行代扣代缴) 贷:银行存款(实交社保) 发放工资环节(下月): ④发放工资: 借:应付职工薪酬 - 工资(应发数) 贷:其他应付款 - 社保 %2B 公积金个人部分(如果与预估金额有差异,进行调整) 银行存款(实发数)
2025-01-02
你好;   不对哦; 借管理费用- 工资 ; 管理费用- 公积金; 管理费用- 社保 贷  应付职工薪酬-工资, 应付职工薪酬-社保-单位, 应付职工薪酬-公积金-单位 
2023-07-12
同学你好 先发工资后交社保吗
2023-07-12
我们单位承担的话,借营业外支出,贷其他应收款就可以了。
2023-02-08
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