演示账套

当月只有销项，没有进项，增值税和附加税需要怎么计提，账务处理步骤是什么

2022-10-15 15:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-15 15:42

同学你好，按销项减去留抵来计提当月的附加税，账务处理步骤，是先根据销项，减去留抵，计算出本月应缴纳的增值税，再根据本月应缴纳的增值税，乘以附加税率，计算出附加税金额，做账计提附加税即可。

快账用户8784 追问 2022-10-15 15:45

没有留抵，刚小规模转一般纳税人，只需要计提附加税，增值税不需要计提对吗？

齐红老师解答 2022-10-15 15:49

同学你好，是的，增值税可以结转，实际操作中，年底一次性处理即可。

2022-10-15

不需要的，需要交税才结转

2024-06-20

你好，您不接转和不接转都可以的。

2022-10-18

你好，可以不勾选认证就是了

2022-11-29

你好；需要结转比如如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2022-10-18