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老师，您好，期末做未交增值税结转的时候，原来的进项税额和销项税额是做相反分录吗

2022-10-17 11:06
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-17 11:07

 你好；       是的； 比如    如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款   

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快账用户4748 追问 2022-10-17 11:11

也就是应交税费-应交增值税 这个科目期末没有余额是吗

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齐红老师 解答 2022-10-17 11:12

 你好； 是的；正常是的；最终缴纳；  没有余额的 

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快账用户4748 追问 2022-10-17 11:28

那如果进项的金额多于销项的金额，也需要结转吗

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齐红老师 解答 2022-10-17 11:33

 你好； 是的； 你可以结转到未交增值税借方挂着的  

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 你好；       是的； 比如    如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款   
2022-10-17
这个是否接转都会是可以的。
2022-10-17
你好，月末看应交税费－应交增值税的期末如果在借方，是留抵，不用做分录，如果在贷方，是要交增值税，才做转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-04-02
您好，是期末结转税金的分录吗
2024-07-09
您好 是的 这样写分录正确的
2022-05-19
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