Q
老师好！问下企业在所得税汇算清缴前收到的跨年发票，如果金额较大，涉及到损益类科目做账时需要做到以前年度损益调整里边吗？
2022-10-17 12:51
2022-10-17 12:52
你好，企业会计准则，做账的是这么做。
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您量错了吧？
你好，企业会计准则是这么做，如果是小企业可以准则不修改，汇算清交的直接做到今年。
如果20年购入商品，暂估入库，21年汇算前取得发票，涉及不到损益类科目，咋做到以前年度损益调整啊？
你好，什么时间确认的收入，你不是刚才说涉及到损益类的科目。
没有确认收入，这个和更正以前年度错账是一样的处理方式吗？
借应付账款贷库存商品，然后再做发票的，借库存商品应交税费、应交增值税进项贷应付账款。
直接红冲之前的，然后再做发票的，这个根本就没有涉及到损益类的。
假如21年收到的20年的跨年发票，财务报表需要调整20年财务报表期末数和21年财务报表期初数吗？
不需要的不需要调整。
更正以前年度错账的和收到跨年发票的都不需要调整财务报表吗？
对的，是的，都不需要的。
您讲的和另一个学堂老师讲的咋不一样呢，那个老师说需要调整，20年和21年的财务报表都需要调整
你好建议不要调整的账务处理，直接做到这个月，如果你调整了之后 上亿年的期末数据和下一年的期初余额不一致，税务局会问起来的，会要求你们写说明，也得要求你们调整。