演示账套

老师，我们有一个公司只交一个人的社保，但人家会计计提和缴纳的分录里面个人承担的和公司承担的都由公司承担，没有其它应收款

2022-10-17 14:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-17 14:36

同学，你好需要有其他应收款然后把公司承担个人部分的计入营业外支出

2022-10-17

你好，这个计入到营业外支出。

2021-12-16

正常情况的社保计提时：借：管理费用等-社保（公司负担部分）贷：应付职工薪酬-社保缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保（公司负担部分）其他应收款-个人（个人负担部分）贷：银行存款全额由公司承担的，均计入管理费用等科目：借：管理费用-社保（全额计入）贷：应付职工薪酬-社保但是个人部分由公司承担的，不能在企业所得税税前扣除，在汇算清缴时需要纳税调增。

2021-09-13

不可以的，只可以填列个人承担部分的

2021-09-13

你好，记录其他应收款科目。按月结转工资薪酬，按月申报个税。

2021-12-01