小企业会计准则，去年漏计提企业所得税几千元，今年补计提是计入所得税费用还是记入以前年度损益结转未分配利润？今年退税去年企业所得税年报费用记入哪里？

那利润表跟资产负债表利润表不一致，利润表也是小企业会计准则申报的，不用去修改去年的报表和今年的报表吗？等他有差异吗？

你好，需要对今年报表的数据做相应的调整。 资产负债表和利润表，符合这个关系就可以的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的金额 

报表怎么调整呀？

你好，到底是补交了税款，还是退回了税款呢？

退了税款

你好，退了税款，需要调整报表的货币资金和未分配利润的金额。

那不用调整报表可以吗？可以用其他科目吗？毕竟也就几千块

你好，不可以的。没有其他的处理方式

退完税冲了所得税费还有多余的所得税费用，那今年的报表怎样调整年初期初数，是年初利润表跟资产负债⌚️都要调整吗？申报表已申报了，调整要找税务老师好麻烦的。

你好，年初数只需要调整资产负债表，利润表不需要调整啊 

不是所得税费增加利润就减少了吗？利润表不用动呀？资产负载表的未分配利润年初数增加？退税是不是算去年的未分配利润减少，然后加计提的所得税费用减去这个️退税的所得税费调整资产负债表未分配利润就行？

你好，跨年的所得税，不通过所得税费用科目核算，而是通过  以前年度损益调整  科目啊

那不调整报表等他有差异可以吗？

你好，调整之后，报表（资产负债表和利润表）符合这个关系就可以的 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的金额

那不去修改申报的资产负债表，利润表就等他有点差异可以吧？

你好，调整之后，报表（资产负债表和利润表）符合这个关系就可以的 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的金额 （是针对这个回复有什么疑问吗）

我的意思是不去修改申报的资产负载表，利润表期初数，不修改现在报表，我这里把所得税费用直接调到未分配利润里这样可以吗？