演示账套

老师您好，小规模纳税人有退税的如何做账务处理呢？

2022-10-17 20:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-17 20:20

具体的是哪一个税款的？

快账用户1099 追问 2022-10-17 20:22

银行回单看不出是哪一个税款，在哪里可以知道退的是什么税呢？

齐红老师解答 2022-10-17 20:25

你看一下你之前有申请过吗？是不是企业所得税退回的？

快账用户1099 追问 2022-10-17 20:44

已经查到，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-17 20:51

不用客气工作愉快

具体的是哪一个税款的？

2022-10-17

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

2023-07-26

您好，只是申报错了，我们账上没有错，要调成账表一致借：应交税费-应交增值税 (实缴的金额) 贷：银行 (实缴的金额) 下次申报也是根据申报数据来做分录就可以了

2024-07-31

您好，这个转到营业外收入就可以了

2024-06-20

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入

2022-06-02

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