总公司调拨货物给异地分公司销售，增值税视同销售，总公司确认收入，属于一般纳税人,价税分离，分公司为小规模纳税人，价税入库存，在汇总报表申报所得税时，所得税上不视同销售，针对总公司为一般纳税人，分公司为小规模纳税人，两者汇总时税差如何处理

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• 肖晴初老师目前上什么课

• 我司和湖南分公司签的合同，是长沙支公司付款，可以开票给长沙支公司吗？

• 老师，没有取得进项发票怎么做进项税转出

• 出口退税外贸公司，已出口的货物在国外整柜被偷了，货还没到客户手上，这种情况可以办理退税吗？怎么账务处理？

• 老师好 我想问一下 购买债券，如果是分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，为什么支付的手续费要计入摊余成本？摊余成本不是借出去的本金吗，那付出的手续费是给到证券公司这个中介，这理应不是借出去的本金才对因为这个付给中介就付了不可能还能收回来，所以不明白为什么手续费还要计入摊余成本。谢谢老师

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• 老师，出口免退税的外贸公司，第一批出口的货物有瑕疵，再重新出口一批，只收一笔款，那重新出口的这批是免税不退税处理吗？还是要视同内销？

• 企业要注销，但是应收账款和其他应收款有余额，能够注销掉吗

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