同学你好 是的。这个税差只能抵小数,是纳税影响的。

麻烦问一下:总公司与分公司在同一地区(青岛),总公司是一般纳税人,分公司是非独立核算的小规模,企业所得税汇总到总公司申报(已备案),增值税各报各的,请问在账务上如何做处理?分公司取得的收入如何处理?
增值税。非同一县市的总分公司,总公司移送货物到分公司用于销售的,在移送当天,是总公司(一般纳税人)要按照13%税率确认销项税额?总公司按照什么计税基础来确定销项税额?(按照总分公司内部销售协议定价作为计税基础吗?)同时总公司开票给分公司,如果分公司是一般纳税人,可以开专票,分公司有进项。小规模的话开普票,分公司没有抵扣。当分公司那边销售货物时,确认分公司自己的销项税额,分公司是一般纳税人的话,按照13%。分公司是小规模纳税人的话,按照3% 以上只是用于13%的货物税目,服务劳务不动产无形资产都是不适用的。 麻烦懂的老师回答下。我的理解是否正确?
总公司调拨货物给异地分公司销售,增值税视同销售,总公司确认收入,属于一般纳税人,价税分离,分公司为小规模纳税人,价税入库存,在汇总报表申报所得税时,所得税上不视同销售,针对总公司为一般纳税人,分公司为小规模纳税人,两者汇总时税差如何处理
我现在碰到的问题是总公司是一般纳税人,分公司是小规模纳税人,所以在调拔货物的时候总公司就正常的价税分离做账,而分公司是小规模全部入库存,在汇总报表抵消时会有税差
老师,您好!请问总公司是一般纳税人但是分公司是小规模纳税人。两个公司增值税分开核算企业所得税合并核算,做账也是一个账套。现在分公司享受到月销售额10万以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。免征的增值税税款进营业外收入核算对吗?那么请问在每个季度末申报总公司增值税时候,这次免征税款要计入总公司的营业外收入申报增值税吗?
老师,不是代账公司的,也不是一家单位的,个人代理多家企业,还能代理吗
老师,A股东给B股东,10万,B股东拿着着10万,支付原材料货款,请问怎么写分录
请问物业公司收的停车费从2月份到5月份按6%申报增值税,现在发现税率错了,是需要去改前面4个月的申报表吗?还是在6月调账,在6月把以前的一起交了
老师,2025年中级会计实务课下架了吗
物流公司油票要控制在多少比例
老师,请问我们公司找人安装设备,付给工人钱,没有发票,应该如何入账?可以做进工资表吗?
我是一家生产企业,备案的是免抵退税,首单业务是外购的一个机械设备,直接对外出口了,这种情况我能申请出口退税吗?如果不能退税,我要怎么办?
现在开票不能开设计服务了吗?
老师,我们4月有业务,税务登记在6月,做账要从几月份开始呢,是小规模纳税人
上年度的会计分录 贷方应交增值税科目误记为收入科目了 现在应该怎么调账
税差抵小数?我是说分公司是小规模,合并汇总到公司时,跟总公司交易抵消
是的,这样分公司的收入和成本都比总公司大,只有按小数抵。如果都卖出去时,整体
整体不影响利润金额