演示账套

我现在碰到的问题是总公司是一般纳税人，分公司是小规模纳税人，所以在调拔货物的时候总公司就正常的价税分离做账，而分公司是小规模全部入库存，在汇总报表抵消时会有税差

2022-10-20 09:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-20 09:23

同学你好是的。这个税差只能抵小数，是纳税影响的。

快账用户1792 追问 2022-10-20 10:21

税差抵小数？我是说分公司是小规模，合并汇总到公司时，跟总公司交易抵消

齐红老师解答 2022-10-20 10:22

是的，这样分公司的收入和成本都比总公司大，只有按小数抵。如果都卖出去时，整体

齐红老师解答 2022-10-20 10:23

整体不影响利润金额

同学你好是的。这个税差只能抵小数，是纳税影响的。

2022-10-20

出合并报表借主营业务收入贷营业成本存货（差异

2022-10-17

你的意思就是说合并的时候，你把这两个收入成本抵消之后，有一个那个利润的差额吗？这个的话你直接是借营业收入贷营业成本贷存货。

2021-04-20

您好，你是按你的小规模纳税人申报的

2024-10-15

你好，总公司与分公司如果都是法人独立核算单位，不存在调拨问题，应该是按销售处理，开销售发票给分公司，分公司收到发票，取得进项税额，总公司开出发票，是销项税额。这样你原来的进项税额与现在的销项税额一抵，不就没有问题了吗。

2021-01-25

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