老师：私募基金公司发行的产品，季度的估值表中的管理费收入，是累计的金额吗？例如：一季度产品a管理费收入是30万，二季度是35万，那么二季度的管理费收入做账是5万还是35万？业绩报酬也是同样的问题？

老师，您好，我们公司发行了一个基金产品，然后会有一个第三方进行管理，客户投资申购产品就会入资。然后我们有收入进账是只有我们收了管理费或者客户赎回资金，或者产品结算清盘的时候才有收入。 第三方让我们每个季度，把基金产品的季度交易金额，去税务局申报增值税和附加税。我们上个季度已经申报了一个季度交易额的增值税和附加税，请问账上怎么做呢？ 还有因为这个季度交易额是波动交易额，还没有清盘，所以，我们还没有真正的收入，那还要申报所得税吗？

老师，因为前期第二季度的管理费用多入账了，不小心在第二季度的账务进行处理，而没有在第三季度调整，导致现在申报第三季度利润表时，本年累计数相差那笔多的费用，那本期(第三季度)发生额要减去那笔费用填列麽？还是如实填列本期发生的，这样本年累计金额就有和软件里的不一样了。

老师：私募基金公司发行的产品，季度的估值表中的管理费收入，是累计的金额吗？例如：一季度产品a管理费收入是30万，二季度是35万，那么二季度的管理费收入做账是5万还是35万？业绩报酬也是同样的问题？

老师，是这样，1.一季度我们开票金额400000万，但没收到款，那我们一季度增值税中小微企业免税销售额就填写400000，对吗?同时一季度企业所得税申报中本年累计金额的营业收入也写400000,但一季度我们的财务报表中资产利润里的营业收入就要写0.现金流量中的经营活动现金流入也要写0对吗？ 2.三季度我们收到一季度开票中的170000元现金，我们三季度因未开发票，所以三季度增值税中小微企业免税销售额就填写0，同时三季度企业所得税申报中本年累计金额的营业收入也写0,但三季度我们的财务报表中资产利润里的营业收入就要写170000.现金流量中的经营活动现金流入也要写170000对吗?

我想问一下私募基金公司收到产品管理费，基金合同是写的按季度计提支付，3季度的管理费在10月收到，那按照新收入准则，我是应该在三季度确收入，申报增值税吗？