你好,这个是实际缴纳给税务局的
甲股份有限公司为商品流通企业。2018年度会计报表的有关资料如下: (1)2018年度资产负债表有关项目年初、年末数如下(单位:元) (2)2018年度利润表有关项目本年累计数如下(单位:元) (3)其他: ①本期增值税销项税额为128000元,进项税额为67200元,已交增值税为65000元。 ②2018年度没有实际发生坏账;2017和2018年两年年末均没有计提准备。 ③“管理费用”费用中包含职工工资100000元、福利费14000元、折旧费2000元、水电费10000元、差旅费20000元、会议费8000元、办公费20000元、咨询费15000元、业务招待费6000元及保险费5000元,除折旧费外其他均支付了现金。 ④上述资产负债表和利润表项目均与投资活动、筹资活动无关。 要求:计算现金流量表中下列项目的金额。(答案金额用万元表示,保留两位小数。) (2)购买商品、接受劳务支付的现金为 万元。 (5)支付的其他与经营活动有关的现金为 万元。 (4)支付的各项税费为 万元。 (3)支付给职工以及为职工支付的现金为 万元。 (1)销售商品、提供劳务收到的现金
根据增值税法律制度的规定,下列各项中,不得开具增值税专用发票的有( )。(多选) A一般纳税人从事金融商品转让业务 B提供旅游服务选择差额计税的纳税人,向旅游服务购买方收取并支付给其他单位的住宿费 C小规模纳税人提供应税劳务 D提供经纪代理服务的纳税人,向委托方收取的政府性基金 【答案】ABD 老师为什么B是对的,我知道住宿费可以抵,但你享受了差额计税,享受优惠的,还可以开抵扣的?
①本期增值税销项税额为128000元,进项税额为67200元,已交增值税为65000元。②2018年度没有实际发生坏账;2017和2018年两年年末均没有计提准备。③"管理费用"费用中包含职工工资100000元、福利费14000元、折|旧费2000元、水电费10000元、差旅费200元、会议费8000元、办公费20000元、咨询费15000元、业务招待费6000元及保险费5000元,除折旧费外其他均支付了现金。④上述资产负债表和利润表项目均与投资活动、筹资活动无关.要求:计算现金流量表中下列项目的金额,(答案金额用万元表示,保留两位小数。)(2)购买商品、接受劳务支付的现金为万元.(5)支付的其他与经营活动有关的现金为万元.(4)支付的各项税费为万元。(3)支付给职工以及为职工支付的现金为万元.(1)销售商品、提供劳务收到的现金为万元。
1YR公司为增值税一般纳税人,适用税率为13%,2019年6月1日销售产品一批,价目表中该产品价格(不含税)为100000元、。现金折扣为10/5,N/10.购买方于第3天付款。要求:采用总价法编制销售产品,收到货款的会计分录。如果购买方于第10天付款,则收到货款时的会计如何编制。资料:YR公司为增值税一般纳税人,该公司发生以下经济业务1.8月7日,采购员李达到财务部预借差旅费20000元。2.9月12日,采购员李达出差回来,报销差旅费21850元,用现金补付1850元。其中:飞机票10844元(含税,增值税税率为9%);住宿费10383.02元,增值税税额622.98元3.10月8日,退还上月租入的塑料桶一批,收回包装物押金2000元4.11月3日,职工万祎鸿生病住院。开出转账支票垫付应由该职工个人负担的住院费3000元,其余费用直接从基本医疗保险中支付。
老师,支付的各项税费是否包的增值税主要指哪些? 采购时的增值税属于购买商品提供劳务的现金。 若员工出差住宿费发生的增值税又在现金流量表哪个项目?
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
采购时的增值税属于购买商品提供劳务的现金。 若员工出差住宿费发生的增值税又在现金流量表的支付其他经营活动有关现金流