老师请问一下这个情况怎么登账就是有应交税费未交增值税上面明细账没有设置是要登一个嘛

因为这个明细账后面没有设置那个未交增值税需要我自己设置一个吗

你好 请问你们是小规模纳税人还是？

你好！估计是有些抵扣的，还有进项没有用完

1. “应交税费 - 应交增值税（进项税额）”T形账 • T形账结构： • 借方登记企业购进货物、接受应税劳务或服务等而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。 • 贷方一般无发生额（特殊情况如进项税额转出会涉及贷方，不过这主要是通过“进项税额转出”专栏核算）。 • 示例： • 假设企业购买原材料，取得增值税专用发票，注明的进项税额为1000元。在“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”T形账的借方登记1000元。 2. “应交税费 - 应交增值税（销项税额）”T形账 • T形账结构： • 贷方登记企业销售货物、提供应税劳务或服务等应收取的增值税额。 • 借方一般用于期末结转等情况，如将销项税额结转到“转出未交增值税”专栏。 • 示例： • 企业销售产品，开出增值税专用发票，注明的销项税额为2000元。在“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”T形账的贷方登记2000元。 3. “应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）”T形账 • T形账结构： • 借方登记将本期应交未交的增值税从“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目的金额。这个金额是通过计算“销项税额 - 进项税额（考虑进项税额转出等情况）”得出的。 • 贷方一般无发生额（特殊情况如冲减多转出的金额等）。 • 示例： • 假设本月销项税额为2000元，进项税额为1000元，计算得出本月应交增值税1000元。将这1000元从“应交增值税（转出未交增值税）”的借方转入“未交增值税”，在“应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）”T形账的借方登记1000元。 4. “应交税费 - 未交增值税”T形账 • T形账结构： • 贷方登记转入的本期应交未交的增值税额，如从“应交增值税（转出未交增值税）”转入的金额。 • 借方登记企业实际缴纳的增值税额。 • 示例： • 接上例，将计算得出的1000元应交增值税从“转出未交增值税”转入“未交增值税”，在“应交税费 - 未交增值税”T形账的贷方登记1000元。当企业实际缴纳这1000元增值税时，在“应交税费 - 未交增值税”T形账的借方登记1000元。 5. 试算平衡表登记 • “应交税费 - 应交增值税”明细科目： • 分别将“进项税额”“销项税额”“转出未交增值税”等专栏的发生额按借贷方向填入试算平衡表中的“应交税费 - 应交增值税”行对应的栏目。例如，进项税额1000元填在借方栏，销项税额2000元填在贷方栏，转出未交增值税1000元填在借方栏。计算借贷方金额，正常情况下借贷方发生额相抵后无余额（如果有余额可能是计算错误或者存在特殊业务未处理）。 • “应交税费 - 未交增值税”明细科目： • 将“未交增值税”的贷方转入金额和借方缴纳金额填入试算平衡表相应的借贷方。例如，贷方转入1000元，借方缴纳1000元，借贷方金额相等，余额为0（表示税款已按时缴纳）。

你好，是一般纳税人单位，销项税额大于进项税额，需要做期末的结转分录？