演示账套

老师，问一下，那个结转增值税里的未交增值税做手工明细账的时候怎么做，上面没有这个科目

2023-10-03 16:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-03 16:16

你好，是一般纳税人单位，销项税额大于进项税额，需要做期末的结转分录？

2023-10-03

你好。您好，留底的税额后面自动抵扣。

2022-02-16

同学你好计入费用就可以了

2021-09-06

自己增加一个就可以二级科目未交增值税

2021-02-19

你好是的你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2021-09-16