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第二季度计提的企业所得税多，但是享受缓交了，第三季度季报时加上研发加计扣除后，应交税费变少，填表时已交税款不让填0这样就不会形成税款对吗？毕竟没有缴纳
2022-10-19 15:07
2022-10-19 15:08
对，这个就不需要再交税了。
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老师好，问下我二季度利润17万，申报所得税时候系统自动迡补亏损后利润是6万，这样二季度所得税就少交了，我想问的是1.在三季度申报所得税时候，利润总额数是不是得填写利润表上的全年累计利润总额数而不是填迡补后的利润数据6万加三季度利润总额数据之和？2.我的理解是迡补是迡补，跟利润总额没有关系是吗？二季度利润总额17万应交所得税没交那么多，那么在三季度累计就得把二季度所得税得交补上，是这样理解吗？
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老师，二季度本来有所得税，正常做账是有税的，但是填写所得税季报表的时候可以享受上半年的研发费用加计扣除，这样就不用交所得税啦。计提所得税的分录还做吗
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也不用再计提了是吧，毕竟计提多了 年底是不是还得冲回呢
对的，也不需要再计提了
那是不是第四季度的企业所得税出来了还得冲回计提的呢，如果多计提了？
需要把多集体的冲销了。
那我这个季度不需要冲销吧 第四季度再冲销？
你在年度结账之前冲销就可以。