演示账套

老师，为什么这个利润结转中本年利润的贷方发生额是108502，而本年利润到记账凭证上结转到利润分配，未分配利润变成了107302，这个是不是会计学堂的答案错了呀？正确的答案是不是应该是108502？

2022-10-19 17:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-10-19 17:15

同学您好，结转损益的时候，成本费用类科目会结转到本年利润的借方，收入类会结转到本年利润的贷方，然后根据本年利润的余额，在结转到未分配利润，您看您下面的那张图，结转损益的时候只有本年利润的贷方，说明直接转了收入类，可以检查一下是否成本费用类的没有转本年利润

快账用户4690 追问 2022-10-19 17:18

老师，成本费用类有转到本年利润，一共转了1347663.99

齐红老师解答 2022-10-19 17:29

同学您好，假如您第一张图上面的那个凭证是正确的，利润分配有10万多，说明企业在挣钱。您刚才说成本费用类有134万多，第一张图的下面那个凭证，本年利润贷方10.8万，这俩加起来成本远远大于收入。一般的编题老师是不会这么编题的，您可以再检查一下，中间损益类科目是否都结转了

快账用户4690 追问 2022-10-19 17:49

老师，本期利润结算不是按下面那个图片看的吗？一直找前面的，我不会找呀

齐红老师解答 2022-10-19 17:51

如果要验证正确性，就需要把所有涉及损益类科目的凭证都找出来，然后检查是否都进行了结转。这个只能一笔一笔进行检查

快账用户4690 追问 2022-10-19 17:53

老师这成本确实比收入高呀

齐红老师解答 2022-10-19 17:58

同学您看您发的第一张图，上面利润结转，借本年利润贷利润分配 10万多，说明企业在挣钱，而您说说成本费用类有134万多，第一张图的下面那个凭证，本年利润贷方10.8万，这俩加起来成本远远大于收入，说明企业在亏钱，如果以您第一张图上面的分录是正确答案的话说明您结转本年利润的分录写错了，如果您确认自己成本费用没有转错，那就是收入类转错了。理论就是成本费用类科目会结转到本年利润的借方，收入类会结转到本年利润的贷方，然后根据本年利润的余额，在结转到未分配利润，如果要验证正确性，就需要把所有涉及损益类科目的凭证都找出来，然后检查是否都进行了结转。这个只能一笔一笔进行检查

快账用户4690 追问 2022-10-19 18:29

老师，这个就是分录写错了，这个是标准答案的分录

快账用户4690 追问 2022-10-19 18:29

我觉得应该是封分录的金额写错了

快账用户4690 追问 2022-10-19 18:29

但是我不确定，所以问老师呢

快账用户4690 追问 2022-10-19 18:29

标准答案就是这样的，但是有时候这个标准答案也不对

齐红老师解答 2022-10-19 18:45

同学您好，您如果觉得答案错了，就不要去深究了，只要自己知道原理就行，做题的目的无非就是掌握原理。