您好 (1)5日,向乙公司赊销商品一批,开出的增值税专用发票上注明的价款为900万元,增值税税额为117万元。 借:应收账款 900%2B117=1017 贷:主营业务收入 900 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 117 (2)9日,某客户破产,根据清算程序,有应收账款40万元不能收回,被确认为坏账。 借:坏账准备 40 贷:应收账款 40 (3)11日,收到乙公前欠的销货款500万元,存入银行。 借:银行存款 500 贷:应收账款 500 (4)21日,收到已转销为坏账的应收账款10万元,存入银行。 借:银行存款 10 贷:应收账款 10 借:应收账款 10 贷:坏账准备 10 (5)30日,向丙公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为100万元,增值税税额为13万元,丙公司尚未付款。 借:应收账款 113 贷:主营业务收入 100 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 13 (6)31日,计提坏账准备。 应收账款余额500%2B1017-40-500%2B113=1090 1090*0.05=54.5 54.5-10%2B40-25=59.5 借:信用减值损失 59.5 贷:坏账准备 59.5
个体工商户,在今年3月办理营业执照,但是因为个别原因。暂时没有营业这里。也没有实际装修。这边我要进行税务采集不,税ju发了短信提醒要我们税务采集0申报,我们没有开票。怎么处理比较好
老师低值易耗品报废怎么处理账,公司够买是走低值易耗品,这么多年一直挂了账上,也没摊销,一直在借方,现在要报废
佣金做账怎么做 应该怎么列分录
我们工程装饰工程公,2023年的时候有2笔收入,一笔是10万的一般耐税人要我们开票,一笔是30万的小规模纳税人,因为我们是一般纳税人,我们只能开9个点的票,现在他们只愿意承担3个点的票,那这情况,我们能否原路退回给他们公户。终止合同协议。还是怎样处理好
请问残保金人数要和企业汇算清缴人数一致吗?
老师就是研发支出难道不是研究费用吗?
老师,我公司小规模纳税人,装饰合同,我是不是计提施工人员工资,可以直接借管理费用~施工人员工资,贷,应付职工薪酬。业务量不多不再有工程施工科目也可以呢?
老师,第一种方法个人承担的社保500元由公司承担,计提是1500全部进费用了,汇算清缴需要纳税调增500吗(个人社保公司承担),个税申报3000,对吗
老师这个问题补充问一下,房租这会儿甲公司已经付给房东丙公司了,所以丙公司才把发票开给了甲公司,甲公司是作为股东付的这笔款,这个发票现在两边都用不了,但是这笔款项怎么处理
老师,我们公司要出售一辆买的二手车,在2024年12月份购买的,要怎么交税啊