您好 (1)5日,向乙公司赊销商品一批,开出的增值税专用发票上注明的价款为900万元,增值税税额为117万元。 借:应收账款 900%2B117=1017 贷:主营业务收入 900 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 117 (2)9日,某客户破产,根据清算程序,有应收账款40万元不能收回,被确认为坏账。 借:坏账准备 40 贷:应收账款 40 (3)11日,收到乙公前欠的销货款500万元,存入银行。 借:银行存款 500 贷:应收账款 500 (4)21日,收到已转销为坏账的应收账款10万元,存入银行。 借:银行存款 10 贷:应收账款 10 借:应收账款 10 贷:坏账准备 10 (5)30日,向丙公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为100万元,增值税税额为13万元,丙公司尚未付款。 借:应收账款 113 贷:主营业务收入 100 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 13 (6)31日,计提坏账准备。 应收账款余额500%2B1017-40-500%2B113=1090 1090*0.05=54.5 54.5-10%2B40-25=59.5 借:信用减值损失 59.5 贷:坏账准备 59.5
老师,餐饮行业只能开普通发票,那么小规模和一般纳税人有什么区别呀,是税率不一样嘛?一般纳税人开的是6%的普通发票,小规模开的3%的普通发票。一般纳税人也不能开6%的专用发票是嘛?
老师,我们买了5000个塑料箱,15元/个,共75000元,可以一次入费用吗
老师,我想请问一下,就是餐饮行业很多都是未开票收入,那我在报增值税的时候要怎么填金额呢。填多还是填少呢?有什么影响呀
老师,这个汇算清缴表,8行,填写什么数据? 填写公司承担的社保? 还是填写个人承担的社保? 还是公司和个人加起来的社保?
老师您好,我们有员工8月入职当月离职的,实际工作时间4天-21天,15号需要发放他们的工资。他们的信息需要在个税系统申报嘛,在职没有来得及缴纳社保,对企业有影响嘛
光伏发电业务怎么做账?
老师,请问价值7000元的固定资产可以按1年计提折旧吗?
请问老师,天眼查上,公司类型有一般纳税人和增值税一般纳税人有什么区别吗
老师。公司做股权转让,资产负债表上货币资金1万多,其他应付账款4万,未分配利润负2万多,可以做股权转让吗?要不要交税
每股收益,股票期权和限制性股票期权和股份期权的行权价计算方式一样,为什么要把股认股权证和股票期权归在一起,限制性股票期权和股份期权归在一起?,还有就是股票期权和股份期权有啥不一样吗?和财管上的期权有啥区别,求解