老师你好，7月开的发票出去款也收了，但是9月开红字发票作废了，款不会退客户的，分录怎么做？

你们是开票方，开负数发票是吗？

是的，我们是开票方

七月的时候已经确认收入了，对方说不能要我们的发票让我们开红字作废。

。借主营业务收入.应交税费，贷应付账款。

做负数吗？

做负数或者我上面分录都。做负数或者我上面分录都行。

这样做吗？但是银行收款了的，钱不会退客户。是不是也需要做收入。做普票收入了。

你图片上这笔分录需要用正数。原来的分数不变，采用复数 原来的的钱不退回去了，转到营业外收入。

好，那营业外收入分录怎么做呢，麻烦老师说一下

借应付账款。贷营业外收入。

但是做成营业外收入，13万就是全部收入，不是专票的做法价税分开了的

营业外收入不存在价税分离。

老师就这样做2笔就行了哈？

对，这样处理就正确了。

谢谢老师