俊逸公司从广盛公司购入一批维修工具,增值税发票注明价1000元,增值税130,网银支付。已验收入库。(一次摊销法)计划成本1050(涉及会计科目只填写总账科目;第十空填写借或贷,)借:第一空第二空应交税费一应交增值税(进项税额)第三空填空货:第四空空第五空借:第六空第七空填空第十空材料成本差异50货:第八空第九空空

俊逸公司从广盛公司购入一批维修工具,增值税发票注明价1000元,增值税130,网银支付。已验收入库。(一次摊销法)计划成本1050(涉及会计科目只填写总账科目;第十空填写借或贷,)借:第一空第二空应交税费一应交增值税(进项税额)第三空填空货:第四空空第五空借:第六空第七空填空第十空材料成本差异50货:第八空第九空空

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：不含税价款300万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为500万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.5，出口商品退税率为9%。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第1空）万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录：借方科目（第2空），金额（第3空）万，贷方科目（第4空），金额（第5空）万。2、企业当月应纳税额是（第6空）万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（第7空）万，实退税额为（第8空）万，被抵消的税额为（第9空）万，并作出相应会计分录：借方科目（第10空），金额（第11空）万，贷方科目（第12空），金额（第13空）万。4、根据上述资料，判断企业留抵税额是（第14空）万，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价款700万元；本月海关核准免税进口料件价格为20万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为150万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.6，出口商品退税率为9%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有12万。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第1空）万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录：借方科目（第2空），金额（第3空）万，贷方科目（第4空），金额（第5空）万。2、企业当月应纳税额是（第6空）万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（第7空）万，实退税额为（第8空）万，被抵消的税额为（第9空）万，并作出相应会计分录：借方科目（第10空），金额（第11空）万，贷方科目（第12空），金额（第13空）万。4、根据上述资料，判断企业留抵税额是（第14空）万，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进

注：在途物资、原材料，应交税费，要写出明细科目A公司8月份发生下列材料物资采购业务，要求：根据下列经济业务，编制会计分录。（1）购入甲材料3500千克，增值税专用发票注明：买价28000元，进项税额3640元，价税合计31640元，款项未付，材料尚未收到。【第1-3空】（2）支付上述甲材料运杂费，增值税专用发票注明：买价1750元，进项税额157.50元，价税合计1907.50元，款项已转账支付。【第4-6空】（3）购入乙材料，增值税专用发票注明：买价50400元，进项税额6552元，价税合计56952元，款项均通过银行付清。【第7-9空】（4）公司购进甲材料1800千克，增值税专用发票注明：买价14400元，进项税额1872元，价税合计16272元。购入丙材料1500千克，增值税专用发票注明：买价7500元，进项税额975元，价税合计8475元。材料未到，款项尚未支付，开出一张期限为90天的商业承兑汇票。【第10-13空】（5）转账支付上述甲材料、丙材料的共同运费，增值税专用发票注明：买价3300元，进项税额297元，价税合计3

第一空:5日,接受投资者投入50,000元,存入银行第二空:6日,用银行存款归还已到期的期限为六个月的借款10,000元第三空:8日,经理张敏出差借支13,000元,用现金付讫。第四空:10日,从北京市博美物资贸易有限公司购入01材料500千克,单价80元,增值税专用发票列明:材料价款40,00元,值税税额6,400元,价税合计46,400元,对方代垫运费50元(取得増值税普通发票)。款项用银行存款支付,材料未到。第五空:11日,用银行存款支付办公用品费600元(取得增值税普通发票)。第六空:12日,经理张敏出差回来,报销差旅费13,150元,补付现金。第七空:12日,10日从北京市博美物资贸易有限公司购入的01材料运到,全部验收入库。第八空:16日,从北京市博美物资贸易有限公司购入01材料800千克,单价75元;02材料600千克,单价50元。增值税专用发票列明:价款90,000元,增值税税额14,400元,合计104,400元。款项尚未支付。第九空:16日,上述材料验收入库。第十空:20日,用银行存款偿还原欠山东康盛公司的货款72,600元。