你好,这个进项转出应该是应交税费,应交增值税,销项需要视同销售交税。
老师,您好,购买方已抵扣购进商品,后期退货。库存商品做借方负数还是做贷方正数。 购进:借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 退货:借:预付账款 (正数)库存商品(负数)贷:应交增值税-进项税额转出(正数)这样做对吗?
比如外购商品,已经抵扣,后用于职工福利 1.外购时 借库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷银行存款等 2.用于职工福利 借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存商品 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出) 老师,这中间有没有一步是, 借应交税费_应交增值税(进项税额转出) 贷应交税费_应交增值税(进项税额)
请问,购进福利,进项税额转出分录: 购进福利:借库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 银行存款 发放 借 应付职工薪酬 贷库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 这两笔分录对吗
用于简易计税项目的进项税额不可抵扣需要转出 我做账时是购进时就做 借:库存商品 借:进项税额 贷:应付账款 借:库存商品 贷:进项税额转出 还是购进时先不转出 结转成本的时候再 借:主营业务成本 贷:库存商品 贷:进项税额转出 这两种都可以吗?
老师好,请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗? 应该怎么处理?谢谢 情况一: 采购时: 借: 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷:应付账款 113 月末认证后结转进项税: 借:应交税费-进项税 13 贷:应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货: 借:应付账款 113 贷 :库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二:月末不结转进项税 采购时: 借: 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷:应付账款 113 发生采购退货: 借:库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 :应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出: 借:应交税费-待认证进项税 13 贷:应交税费-进项税额转出 13
已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。要求:(1)计算边际贡献。(2)计算息税前利润。(3)计算经营杠杆系数。(4)计算财务杠杆系数。(5)计算总杠杆系数。
已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。要求:(1)计算边际贡献。(2)计算息税前利润。(3)计算经营杠杆系数。
付款的纸质银行承兑汇票,出票人和收款人都不是我们公司,会计分录怎么做呢?
某高校教授(中国公民)2019年度取得收入情况如下:(1)每月工资8500元,缴纳社保金总计935元,缴纳公积金1020元。(2)与其同事合作出版书箱一本,稿酬共计9000元,教授分得3000元。(3)为其他单位提供一次工程设计,取得劳务报酬收入25000元。(4)暑假期间因心脏病手术花费20000元,有正规费用单据。(5)取得股息5000元。(6)将自有私房出租,每月租金收入2000元。(7)私有财产受损,取得保险公司赔款4000元。要求:根据该教授的收入情况计算应缴纳的个人所得税税额。
中国居民杨某,2021年10月份入职甲公司,2022年前3个月每月应发工资均为30000元,每月按照国家规定的范围和标准由甲公司为其代扣代缴的,三险一金4500元,每月按规定享受3岁以下婴幼儿照护支出专享附加扣除共计2000元,10月份杨某,分别取得劳务报酬和稿酬30000元和20000元,没有减免收入及减免税额等情况,请计算1到3个月工资薪金应预扣预税的税额
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
老师好,这个分录如何处理呢?
借销售费用 贷库存商品, 应交税费、应交增值税销项。
我现在是进项税额贷方有余额,您看一下我上面已经记入的分录,借销售费用,贷库存商品,贷应交税费-应交增值税-进项税额转出,我之前已经记过这笔了
该是你的进项转出有余额吧,借应交税费应交增值税进项转出,贷,应交税费应交增值税销项。
对对,进项转出有余额,是转到销项税科目里面吗?那报税的时候,按照开票系统,没开票销项应该是零呀,这不和账里对不上了吗?
你好,无票收入就可以到附表一里面未开具发票。
转出的这部分不是填写在附表二里面的进项税转出额那里吗?
你不需要做进项转出的,你这个需要智通销售,你赠送出去需要交销项税款,这个理解吗。
视同销售我明白,改变用途了。这俩是一个做入库的分录,一个做领用的分录。现在我保税,把411.86元这部分填进附表二的进项税转出那里,我账里怎么做才能对呢?
你好,为什么要做进项转出?是不允许抵扣吗?
从销售你需要确认销项的啊,借库存商品应交税费,应交增值税进项贷银行存款,借销售费用贷库存商品应交税费,应交增值税销项,完整的是做这个。
销售出去产品做到应交税费、应交增值税进项转出吗?
老师好,是购买了东西,送客户了,我没有销售行为。一个是购买入库行为,一个是领用给客户的行为。
你好,你赠送给客户需要视同销售。
同销售就是和你的销售是一样的,也需要缴纳税款,带有销项税额。