老师，请问一下计提社保分录。是不是不能放应付职工薪酬 社保科目吖？

具体的计提工资 、社保 缴纳社保 发放工资的分录咋做吖？

客户说，要这样做才对。 计提，借管理费用 社保 其他应收款个人部分 其他应付款单位部分 贷其他应付款 付社保时：借:管理费用-社保费 借：其他应收款-员工社保部分 贷：银行存款 计提工资时， 借:管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 付员工工资时，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-员工社保部分，贷：银行存款，这样，就平账啦

你说的整个过程吧

计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交个人所得税 其他应付款

是的，现在具体整个过程怎么做才是对的呀，我们发放工资5400 社保个人扣420

我本来计提社保 借管理费用社保 单位部分 贷应付职工薪酬 社保单位部分。对的财务说，社保不能放应付职工薪酬科目

你好，就按照上面老师写的

计提这是单位部分还是个人部分，还是全部社保啊？ 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交个人所得税 其他应付款

这个是个人承担的部分的

应付职工薪酬 我本来就有个应付职工薪酬工资了，直接选择不到就单单应付职工薪酬的

就是应付职工薪酬工资

那社保不是有单位部分跟个人部分嘛。我是全部金额。还是说选择哪部分计提呢？

个人部分工资里面扣的