以前的账现在调已经年结了，如何调，比如科目记错了，费用，往来，如果月结的直接用本年利润吗？还是其它科目

比如去年有张凭证 借:其它应收款-保证金，贷：银行存款，今年收回，借银行存款，贷:其它应收款。往来直接冲吗？比如往来挂成费用，跨年的怎么冲

你好，是应当计入其他应收款借方，错误的计入了费用借方，是这个意思吗？ 

对，还有其它往来款

你好，那调整分录是 借：其他应收款，贷：以前年度损益调整—某某费用 

你的意思是以前的就用以前年度损益调整，上个月的结转的就用本年利润吗

你好 以前年度的，那调整分录是 借：其他应收款，贷：以前年度损益调整—某某费用  然后结转到 利润分配——未分配利润  当年的，那调整分录是 借：其他应收款，贷：某某费用  然后结转到本年利润 

往来都是这样调吗，当年的比如1月已经结转损益，但是3月要充前面的往来呢