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Q

一般纳税人，同时享受简易计税。也有进项税转出，增值税应该如何计算？

2022-10-20 22:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-20 22:22

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

快账用户6956 追问 2022-10-20 22:35

老师，我想问的是增值税应该怎么计算？销项-进项。。。那些应该怎么算

齐红老师解答 2022-10-20 22:52

一般纳税人增值税=销项-进项加进项转出-上期留底

快账用户6956 追问 2022-10-20 22:56

还需要➕简易计税的吗

齐红老师解答 2022-10-20 22:59

需要有简易计税的需要

快账用户6956 追问 2022-10-20 23:02

那应该完整的是什么呢？我刚问题说了同时有简易计税

齐红老师解答 2022-10-20 23:08

销项-进项➕进项转出-减免税款-上期留底-加计抵减➕简易计税

快账用户6956 追问 2022-10-20 23:10

如果有留底的情况，是不是只要简易计税就可以，不需要上述公式了？

齐红老师解答 2022-10-20 23:11

销项小于进项没有其他的，是这么做的简易计税是啥业务的看下是不是差额抵扣的不是差额抵扣只需要交简易计税如果进项大于销项不适合上面的公式单独简易计税拎出来缴纳

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

2022-10-20

你好；那你增值税简易计税正常缴纳；一般计税这边就不用缴纳增值税；分别来计算哈

2023-03-23

你好简易计税，这部分人直接交税，不用转未交增值税

2023-06-27

你好。本月应该交的增值税是销项税额减去进项税额，这个是一般计税的。然后简易计税的直接是不含税的收入，乘以征收率。这两个加起来就是一共要交的增值税。

2023-04-12

同学您好，是不含税的数

2023-04-12

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