老师，我们第一季度增值税交多了，第三季度退回来了，怎么，我做分录借，银行存款，贷，应交税费增值税销项税额，税金及附加，然后我们结账后，怎么我的应交税金增值税销项哪里变多了，是分录有问题吗

你这个分录有问题，你的销项在贷方不就是增加。

对的，老师，销项在贷方，但是我不知道增值税退税应该放在哪里。老师

放在销项和我的开票系统税就不一致，我也觉得放在贷方不对

你好，当时你多交的税款分录怎么做的？

就是贷主营业务收入，应交税费，应交增值税销项税额，交税费后，借，应交税费，应交增值税销项税额，贷，银行存款，

税金及附加我当时计提有，所以现在退回，我就贷税金及附加，这个应该没问题，有问题是退回增值税我都不知道怎样放了。

如果放在贷方，应交增值税销项税额一直挂两千多账，看数据以为我们有两千多没交，实际上，我们我们不差国家税，所以不知道放哪里合适。

借银行存款，贷应交税费、应交增值税销项，借应交税费、应交增值税销项，贷营业外收入。

好的，老师，这是要把本来要退给我们增值税确认为营业外收入，我不怎么理解

不需要缴纳的增值税转到营业外收入。

老师，这个税是我们开专票产生税，不是普票享受小规模优惠政策哟，是实打实公司重复交了退的税哟

专票就应该交税，他为什么给你退回来？

因为我第一季度开这家公司专票，当时是1%，然后这家公司一直不付款第二季度把票退回来了，我红冲了1%这个专票，然后开了3%专票给他，然后报税时候报不了，更正第一季度增值税申报表，退第一季度增值税，是这样的，老师

那你1%的负数发票需要红冲收入 借应收负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数

老师，我星期一再到公司去看下，