上年多记了管理费用和多挂了对应的应付账款（其实是不需要支付的，可能对方多开了发票）。现在汇算清缴也过去了，该怎么调整呢

不做账的话，应付账款一直挂着，以后不是要确实收入，要缴税吗

不做账的话，应付账款一直挂着，以后不是要确实收入，要缴税吗 这个不会的

老师，这个不需要通过以前年度损益调整吗？而且公司往来不是不应该挂很多吗？假如公司注销的话，这笔应付账款改怎么调呢

老师，这个不需要通过以前年度损益调整吗？而且公司往来不是不应该挂很多吗？假如公司注销的话，这笔应付账款改怎么调呢 不用的

老师，我有个类似的问题。也是去年的账，我们收A公司房租9000元，挂的是其他应收款（A公司要是完成税收指标返还相应房租。9000的房租是两年的，因为A公司租房面积换小的了，所以9000房租应该是2020年5000，2021年4000）。但是去年返回他们房租的时侯，因为我是后来的没仔细看，去年做的是借其他应收款9000，贷银行存款4000，贷营业外收入5000。现在2022年了，该返回2021年房租了，已经返回了，但是账没法做了，其他应收款去年都冲完了。这个该怎么调呢

这题目怎么这么乱

老师，我重新说吧，我们收A公司房租9000元，里面包含2020年房租5000和2021年房租4000元。去年退房租的时候（正确的是借其他应收5000，贷银行4000，贷营业外收入1000）;但是我做成了借其他应收9000，贷银行存款4000，营业外收入5000。

这该怎么调呢

如果不调的话，其他应收A公司没有余额了，但是人家应该有4000的余额，刚好今年退回去

那你把以前的冲回去

按照正确的重新做账的

借：其他应收款-9000贷：银行存款-4000，营业外收入-5000 然后再借:其他应收款5000贷：银行存款4000，营业外收入1000这样吗，已经跨年了也可以这样做吗？

你好，学员，这个可以的

好的，谢谢老师