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一般纳税人,9月购进材料当月未取得进项发票,于10月对方开具后取得,在9月的账务处理怎样处理及申报纳税?

2022-10-21 23:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-21 23:31

您好 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付账款 9月份没有取得进项发票 申报的时候不需要处理啊

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快账用户1981 追问 2022-10-21 23:32

已经付款了,公司购进材料是需先打款,后补票

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齐红老师 解答 2022-10-21 23:35

借:应付账款 贷:银行存款 取得发票 借:应付账款-暂估应付账款 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款

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快账用户1981 追问 2022-10-21 23:46

全部是应付账款吗?

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齐红老师 解答 2022-10-22 07:13

是的 都用应付帐款科目就好了

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您好 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付账款 9月份没有取得进项发票 申报的时候不需要处理啊
2022-10-21
当时确认为无票暂估,后期再冲暂估
2021-11-05
您好 销项税额小于进项税额 进项税额留抵 可以不做账务处理
2021-10-18
是的 按一般纳税人的来做
2020-11-29
借,待处理财产损溢11.3 贷,原材料100 应交税费,进转出1.3
2022-03-24
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