吸收合并后带过来原公司的亏损，新公司只能按照亏损额乘以该年度国债发现最高年限的利率来弥补亏损 剩下的金额需要在汇算清缴时调增，那么账上那么多亏损额需要怎么处理？

老师，我们公司17年亏损，18年所得税汇算清缴时弥补了亏损，19年所得税汇算清缴时系统又带出来了18年已经弥补过的亏损数额，当时这个数字去不掉，我没办法调高了纳税调整增加额，最后，税局让我在今年12月份补交了所得税7000多元，我应该怎么下账。

请教下，分公司成立2018年在上海，独立核算，没有收入也没有购买过发票，产生的费用基本为员工工资和社保，总公司借钱给分公司，挂在其他应付款37万，另外其他应收款也有1万多，实际一直亏损。 现在需要注销，2018年实际亏损8万多，19年亏损20万，20年亏损2万多，实际年度弥补亏损系统显示19年和20年数据，没有显示18年亏损。现在导致注销时税务局提示亏损弥补额和其他应付款其他应收款相差8万多，需要补交百分之25的企业所得税2万多。这下应该怎么处理才能不用缴税，实际也是一直亏损，现在查询往年申报，不知道为什么2018年没有年报显示，也就是2018年的亏损系统弥补没有显示数据。 像现在这种情况应该怎么处理不用缴税，能顺利注销。

吸收合并后带过来原公司的亏损，新公司只能按照亏损额乘以该年度国债发现最高年限的利率来弥补亏损 剩下的金额需要在汇算清缴时调增，那么账上那么多亏损额需要怎么处理？

我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则

甲公司2016年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下:(1)发生2000万元广告费支出,发生时已作为销售费用计入当期损益,并已支付。税法-|||-规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转扣除。甲公司2×16年实现销售收入10000万元;(2)甲公司2016年发生经营亏损2000万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年期间能够产生足够的应纳税所得额弥补该亏损;(3)计提固定资产减值准备140万元。根据税法规定,计提的资产减值准备在未发生实质性损失前不允许税前扣除。甲公司适用的所得税税率为25%。假定期初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为零,甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。(4)甲公司的一项固定资产价值100万,会计和税法均要求采用直线法计提折旧,会计折旧年限为10年,税法要求折旧年限为5年。要求:写出每笔业务的确认递延所得税的会计分录。