演示账套

请教老师，现在小规模纳税人开具免税增值税发票，填在纳税申报表的第10栏还是12栏？未开票收入填在哪一栏？

2022-10-22 18:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-22 18:02

同学你好，如果季度营业额低于45万元的，包括未开票收入，填写第10栏，如果高于45万元的，先填写增值税减免税申报明细表，包括未开票收入一起填写，保存后，会自动带入第12栏的。

快账用户7084 追问 2022-10-22 18:14

老师，我们季度销售额超过了45万，我按照您说的，将开票和未开票销售额都填在了减免税申报明细表里，但是点击暂存的时候提示‘页面中有数据项未按要求录入，请先录入再保存’，但我不太懂，不知道哪里露填了

快账用户7084 追问 2022-10-22 18:21

老师我找到原因了，免税销售额前面的那个栏没有选，老师，是应该选‘小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税…’这个对吧？

齐红老师解答 2022-10-22 18:28

同学你好，是的，就选择这个即可。

快账用户7084 追问 2022-10-22 18:34

老师，我提交申报的时候出现提示框‘存在比对未通过，是否继续保存’，老师我是不是点保存就可以？

快账用户7084 追问 2022-10-22 18:35

比对不通过的原因是因为申报的包含未开票收入的原因对吗

齐红老师解答 2022-10-22 18:37

同学你好，是的，点保存就行了。是因为申报的包含未开票收入的原因，对的。

2022-10-22

您好，专票交税填1行，普票免税填10行你参考一下这里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg

2022-10-14

免税的业务，季度45万以内的第十栏，超过的全部在第12栏。

2023-01-10

若季度未超过30万，填写在免税销售额栏

2025-10-28

季度45万以内的在第十，石兰超过的在第12。

2022-07-08

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