老师您好，请问小规模纳税人未开票收入填写在增值税申报表哪一栏？

免税的业务，季度45万以内的第十栏，超过的全部在第12栏。

2023-01-10

若季度未超过30万，填写在免税销售额栏

2025-10-28

您好，专票交税填1行，普票免税填10行你参考一下这里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg

2022-10-14

同学你好，如果季度营业额低于45万元的，包括未开票收入，填写第10栏，如果高于45万元的，先填写增值税减免税申报明细表，包括未开票收入一起填写，保存后，会自动带入第12栏的。

2022-10-22

同学，小规模无票收入填增值税申报表时应填写在《增值税纳税申报表附列资料（表二）小规模纳税人无票收入备查表》的税款计算表的“无票收入”栏中。无票收入指为增值税小规模纳税人收费，但收费人未提供货物或劳务发票或收据的收入，也即增值税小规模纳税人未提供发票及收据而收到的收入，其中包括现金收入、非现金收入及非货币收入。有关小规模纳税人无票收入的申报，需要增值税小规模纳税人将无票收入记入《增值税纳税申报表附列资料（表二）小规模纳税人无票收入备查表》，以作备查，而不用代扣代缴和缴纳个人所得税；同时，在《增值税纳税申报表附列资料（表一）纳税申报表》“税款计算表”的“无票收入”栏中，也要填写无票收入的金额。

2023-04-03