老师8月份的资产负责表平衡的，9月份做完就不平衡了，找了好几遍都没有找到原因，科目也没有用错，用空帮忙看看吗？这是8月份的资产负责表这是9月份的凭证凭证不多

那是8月份的9月的凭证结转后就不平衡了

我看了9月份的凭证也没有错

您这个是序时帐 我要看科目余额表 可以截图吗

可以9月份的吗

9月份不平 是看9月份的科目余额表

麻烦老师了

您制造费用期末要结转到生产成本科目  而且您制造费用是贷方余额 明显错误的 财务费用要结转到本年利润 您都没有结转啊

9月份结转后就不平衡了

左边少37376.16元 老师，这是个加工厂

发给你的时候还没结转财务费用，因为结转了就不平衡，我反结帐了

还是我把所有凭证都导出来，这家从6月份开始有数据的

加工厂制造费用期末也要结转到生产成本科目  而且期末不可能是负数  您制造费用科目资产负债表没有体现 不可能平的

因为9月份我们没有开票出去

8月份我有暂估，9月份第一笔就冲销了

没有开票出去 更不可能是负数啊  制造费用期末肯定是借方余额 您贷方余额肯定是哪里有问题的 制造费用是资产负债表的存货  是负数 您觉得正常吗

老师，那是暂估的，因为有几家票还没到说是这个月才会开，我用暂估先入帐的

不然成本不够，要交税1万多

第三季度企业所得税

请问您暂估分录怎么写的？ 随便您怎么暂估 制造费用都不应该是负数啊 不是说过了吗？ 您资产负债表上没有制造费用余额也是不对的啊 您要结转到生产成本 然后才在资产负债表存货栏次体现制造费用余额 这样操作才是正确的 但是您并没有

第一张是暂估，第二张是冲销暂估，第三张是实际收到的，所以暂估的制造费用贷方有余额

前面几个月我也是直接结转到主营业务成本的，但是资产负责表余额都能相等

那您多暂估了啊 前面暂估后的制造费用您结转到哪里去了？ 多暂估结转的金额也要红冲 制造费用不可能负数啊 我已经说过很多遍了 

我调整下试试看看那这样到时候还是会显示成本不够

成本不够 那您继续暂估啊  不要出现负数就行

老师，但是这样还是一看就是暂估，

您暂估分录怎么写的？