老师你好公司人员想规模纳税人由总公司和分公司组成 原来三季度前所的税是分开核算的， 四季度进行了所得税合并，我们公司符合小微企业 请问一下，四季度现在是在季报里就合并在一起所得税了，还是在年报里合并所得税呀？ 四季度还是分开填写报表吗？在季报里只有在年报里的时候合并所得税吗？没报过第1次，不知道怎么填写

老师你好，没懂 首先我们2022年三季度之前总公司进行小微企业销售，分公司是25%交级，不享受小微企业， 我们第4季度在s局进行了备案，总分公司合并所得税企业核算 只是这个报表我不会填写，不知道在季报表上填写所得税合并，还是都是正常分开填写，那所得税怎么去享受小微企业？

您好，那您确认备案前的分公司利润部分是汇总还是单独核算，这个看各期纳税申报表的三个指标是否满足小微企业调减

老师你好，因为当时不懂业务，建公司财务的时候在税局备案是分开独立和所得税的，后来做业务才发现，分公司不享受小微企业，所以上税务局备案进行了所得税合并 由于分公司都是按25%缴纳的，第四季度如果合并的话，这报表不知道怎么填写，这个四季度如果我们还是符合，就是表格当中的数据怎么填写不会？

您好，您看您的备案数据，是从哪个期间开始可以汇总申报

老师对我们备案就是从四季度开始正汇总，因为我没报过，就不知道这四季的报表应该咋填写

您好，那您只能把总公司全年和分公司四季度的数据在总公司四季度申报填写

他们是两个报税系统季报和年报都是一模一样的报表，这数据如果是汇总在一起填写，能不能填重啊？ 我先填写试试吧，谢谢老师