Q
小规模纳税人如何冲销上一期的未开票收入？增值税申报表怎么填？具体分录是什么样的？
2022-10-24 21:48
2022-10-24 21:54
直接按照你的开票销售额减去那个负数的未开票销售额，然后呢总金额，现在去填写本期的销售额就行了。充的话，就是借主营业务收入，同时借应交税费增值税。
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没看明白，请按照报税和记账两部分，具体描述操作步骤？
申报增值税的时候，把上期的未开票销售额在本期申报的时候填写为负数？本期开票金额-上期未开票销售额填写进合计项里吗？
记账的分录：借主营业务收入，借应交税费增值税，贷方呢？
贷方需要看实际情况，你退人家钱就贷银行存款啊，这个贷款要看你是什么情况啊，这个不是一个唯一的科目
只是因为上期收入确认了没开票，填报了其他免税销售额，没有发生退款，这期开票不再确认收入，申报增值税，要把这个业务在记账的时候表现出来
那如果说你只是之前确认收入没开票，你现在开票的话，你账上不用做处理啊。
申报增值税的操作，是这样吗？ “把上期的未开票销售额在本期申报的时候填写为负数？本期开票金额-上期未开票销售额填写进合计项里” 请确认一下
增值税，是这样操作，没问题