我们公司用的用友NC65系统，需要分配实务执行，现在有一个问题，就是，8月份、9月份没有产成品入库，8、9月的生产领料都为代加工领料，现在怎么操作？这个代加工领料怎么做分录？系统怎操作？

老师：请教一下 公司上了ERP系统后，其中有部分原材料是属于客供件，就是客户付款把原材料拉我公司入库后领料用于生产，但这部分原材料是客户付款我公司不支付的。1、后续成本分摊的时候也剔除了这部分原材料，就按暂估0.01/件单价入库，但后面原材料入库就与系统里边对不上了 这部分怎么操作啊？2、账务处理的时候分录需要体现吗？3、如果要体现应该怎样做？

不是的，老师，是我描述没有描述清楚。生产的C和D完成品其实是两个一模一样的完成品，之所以叫C和D是因为这个C和D是发给客户可以用在生产不同的产品上的。我们公司现在就需要分开计算C和D分别用了多少原材料。工厂大批量生产的时候是不知道到底要生产多少C和D的，反正都是一个一模一样的东西。就是领导需要我们财务这个环节分开核算C和D领用的原材料分别是多少，这样要怎么拆分呢？

哪个老师能告诉我为什么我的资产负债表不平呀？公司3月份成立的，系统也是3月份才开始用的，期初是0，我们这边买材料的钱是总部借钱来付的，付了一部分材料款。3月份没有领料也没有做产品入库。我现在结3月份的账，但是报表两边差了十几万，我一点都看不懂啊啊啊

我们公司用的用友NC65系统，需要分配实务执行，现在有一个问题，就是，8月份、9月份没有产成品入库，8、9月的生产领料都为代加工领料，现在怎么操作？这个代加工领料怎么做分录？系统怎操作？

工业制造业成本核算中，上一任会计把本月购入的原材料，没有根据产品耗用情况直接全部领用到了生产成本中。（举个例子吧，比如本月购入原材料汽车轮胎100只入库。本月销售汽车10辆，没有半成品，在产品，就是说本月应该领用的汽车轮胎是40只，但上任会计把100只轮胎全部转到了生产成本中，最终形成的库存商品，并结转了主营业务成本，举例的只是一个原材料，其他原材料也是这种情况。因为上任会计购进原材料就没有数量和单价的核算。直接根据金额按照一定的比例转入生产成本。 他现在留给我的问题是，我这个月同样销售了10辆汽车，如果按照正常的话也要领用40个轮胎，由于上个月100只轮胎已全部领完，余额为零。那么现在原材料就会出现负数，该怎么调整分录如何进行账务处理？