Q
请问老师，小规模纳税人开了专票，正常需要缴纳增值税和附加税，但是因为减免政策，附加税中的教育费减免了（如图1），那附表一中的“应税行为3%扣除计算”列需要填写吗？（如图2）还是说需要填写增值税减免税申报明细表（如图3）
2022-10-25 11:48
2022-10-25 11:50
你好，不是差额交税的最后一个表格不用填写的。你开了专票，这个需要正常缴纳增值税，不需要填写减免明细表。
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老师你好，我是小规模纳税人，现在填写增值税报表时显示出这个提示：主表第16行第1列 + 第2列 应等于 004《增值税减免税申报明细表》一、减税项目 第1行合计‘本期实际抵减税额’列,请修改。但我不知道为什么要填明细表第一行，第三季度的专票也不符合最近的优惠政策，没有可以减免的优惠代码，发生了这样的事情，如何填写正确报表
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Q
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Q
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那也就是附表一和减免税申报明细表都不用填写是吗
对的，是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。