之前的会计做账时，暂估成本时候分别写了 借:库存商品132000 贷:应付账款-暂估应付款132000 借:主营业务成本132000 贷:库存商品132000 但是这个水泥和砖是用于工程材料使用的 这样写是不是不对
你好，你们单位主营是建筑的，是这个意思吗？
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Q
月底走货物到库，尚未收到发票，例如不含税金额为10万，做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到，但是有确认收入和成本。结转成本凭证，借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了？还有一个就是发票未到货物已入库，本月结转了成本，月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款，此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧
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Q
之前的会计做账时，暂估成本时候分别写了 借:库存商品132000 贷:应付账款-暂估应付款132000 借:主营业务成本132000 贷:库存商品132000 但是这个水泥和砖是用于工程材料使用的 这样写是不是不对
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老师 暂估成本之后是不是要马上结转 就是 暂估成本：借库存商品 贷应付账款 —综合户 同时 借主营业务成本 贷库存商品 老师这样对不对老师 暂估成本之后是不是要马上结转 就是 暂估成本：借库存商品 贷应付账款 —综合户 同时 借主营业务成本 贷库存商品 老师这样对不对
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Q
做暂估的分录怎么做呢？ 未到货时候：借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付款 结转成本：借：主营成本 贷：库存商品 等发票到货后呢？ 借：库存商品 贷：应付账款——A公司 然后在冲销：借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付款吗？ 这样做对吗？ 还有就是发票没到货的时候 能不能结转成本呢？
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Q
我们库存很大。采购的时候。借库存商品。贷；应付账款—暂估入库。发票来了冲暂估。出库也是。开票和采购完全不同时期，这种，也是借。发出商品。贷库存商品。开票了在，结转成本。借。主营业务成本。贷。发出商品。
粤公网安备 44030002003870号
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如果当月确认的收入，第二个分录做可以。
是的 开销售发票出去都是写着工程款
你好，你当月确认了收入，可以的。
你的收入和成本需要匹配。
老师是这样的 我是这样理解的 建筑公司的工程材料 入“库存商品”是不是合理 那我收到发票时候会计分录应该怎么写呢
你好，你有入库的，做原材料，借原材料贷银行存款， 领用借工程施工贷原材料， 确认收入之后借主营业务成本贷工程施工。
好的那我往后做账收到这种水泥和砖的发票 可不可以直接写 借主营业务成本 贷 应付账款-某某公司
当月确认了收入可以的，因为你的收入和成本需要匹配的，你没有收入，只有一个成本就不可以。
自己能判断一下吗？你别只做主营业务成本，你这样直接省事了，但是你的收入和成本能匹配吗？
好的 谢谢老师
不用客气，工作愉快。