老师，2月份有收入147964.6，当月没有进项，然后当时结转成本的时候将库存商品暂估了，分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估，结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。3月份没有收入，但是有进项发票进来，这个可以冲减2月份的暂估吗？

这个冲暂估的话分录怎么写？2月份当时暂估是自己估算的，大概有14万，3月份回来进项50000（不含税44247.79）这个怎么冲之前的暂估，分录怎么写？

您好，有多少发票就冲多少的呢 借：应付账款-暂估 贷：应付账款

红冲之前的暂估入库 借：库存商品 -44247.79 贷：应付账款-暂估 -44247.79 重新入库 借：库存商品 44247.79 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 5752.21 贷：应付账款-A 50000 这样的分录正确吗？

您好，这样做也是正确的

如果按老师说的写分录的话，进项税额怎么做分录？

借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷：应付账款

老师，我们这个是门窗制造带销售安装，厂里的电费计入哪个科目？

您好，计入管理费用-电费

老师，去年有个员工报销加油票，当时费用报销单是150，实际发票上是150.22，账面上是按150入帐的，这个现在能调吗？