老师，成立新公司，发生了期间费用，在月末结转时怎么结转本年利润凭证合计额怎么是负数，而不是发生期间费用的合计，直播课中我没搞明白，请老师在此帮解析，谢谢！

意思还要做一笔分录是吗

怎么来做请老师指导

直播间老师没教下一步分录

同学你好 对的 借利润分配未分配利润 贷本年利润

那我就再补做一张凭证，这样就能结转至借利润分配，贷本年利润，如结转本年利润借本年利润100 贷销售费用30，管理费用70，那再做一张凭证借利润分配100，贷本年利润100。老师，是不是这样做分录

同学你好 是这样的分录哦

可我现在学的新成立的公司结转利润，怎么不是合计当期发生的金额，而写合计金额是0—100的金额，如发生额是30期间费用，那合计金额是—70了，这不懂了

请老师指点

没有收入的话支出多少就是亏损多少

那分录怎么直接写亏损数呢

这个不是直接写的 是结转损益结转出来的 借本年利润 贷费用科目 借利润分配未分配利润 贷本年利润

意思在做结转本年利润时，借本年利润，贷费用科目中的金额合计造就写合计，另再写一分录借利润分配—未分配利润，贷本年利润就写亏损数额。如发生的费用是30，那亏损数就是—70，分录是不是借利润分配—未分配利润—70还是70，贷本年利润—70还是70，这亏损数额要用红字写吗？

意思在做结转本年利润时，借本年利润，贷费用科目中的金额合计造就写合计，另再写一分录借利润分配—未分配利润，贷本年利润就写亏损数额。如发生的费用是30，那亏损数就是—70，分录是不是借利润分配—未分配利润—70还是70，贷本年利润—70还是70，这亏损数额要用红字写吗？