老师，姐好！在做结转本年利润时，借本年利润，贷费用科目中的金额合计就写发生的合计，另再写一分录借利润分配—未分配利润，贷本年利润就写亏损数额。如新公司发生的费用是30，那亏损数就是—70，分录是不是借利润分配—未分配利润—70还是70，贷本年利润—70还是70，这亏损数额要用红字写吗？

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• 老师，我们公司准备注销，未分配利润500万，注册资100万，老板不想拿太多个税，就迟迟没有注销，也不再经营了，没有收入，每个月进一些管理费，吃一些利润，这样未分配利润就逐年减少，过几年未分配利润少一些了再注销，现在他想减资，这么做会对股牙分红个税有什么影响吗？

• 建立了新的账套，1—3月的已经过去，现在想从4月开始录，那科目期初录哪个数据？

• @朴老师，老师还有一个问题是我们购进的生产材料和低值易耗品，工具类的录入科目可以都计入在原材料里面么？然后领用的时候区分开进成产成本还是制造费用可以？还是说必须在购进的时候就得区分开进入原材料和周转材料，因为我们没有区分仓库，入库单也没有区分，只是出库单区分开了，，

• 公司用灵活用工平台代发兼职人员工资，平台说对抽拥手续费只能开服务费发票，代发工资额开不了发票，那工资这款可以税前扣除所得税吗？把代发流水留底资料

• 老师请问一下，我们有个企业实收资是本500万，已出资到位，但建厂投产后只花了300多万，现在账上也是盈利的，能不能减资到350万，多余的150万退还股东，这样会不会又要交个人所得税，有没有涉税风险

• 根据申报表，帮我写下专票分录，结转增值税

• 老师好，我们单位是做空调维修的，没有成本票，之前做账都是暂估的成本，从去年开始不做业务了，都是零申报，现在想把公司注销，可以不补成本票，直接注销吗？风险大不大，我们是小规模，现在一般都是走的即办注销

• 老师 公司申报高企要调账， 减少一部分研发费用，直接在原来分录上调整可以吗，或者直接写正确的分录，怎样做好一点，再打印出来加到纸质凭证里，

• 公司持有的股权现在处置了，但是以前期间收到分红款并未做投资收益而是挂往来了 这种现在应该怎么处理

• 收到退股款，长投变成负数，汇算填在持有收益还是处置收益