演示账套

我是一般纳税人，这个月销项发票开了，需要缴纳增值税税金2万，但是其中有一张发票下个月需要红冲，那这个缴纳的增值税可以退嘛？

2022-10-25 20:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-25 20:53

你好，在你下个月开出红冲发票的时候，他会自动抵减掉的

快账用户7799 追问 2022-10-25 20:54

那那缴纳的怎么办？不就多交了嘛

齐红老师解答 2022-10-25 20:56

在你下月开出红字的当月增值税进行扣减，如果不足扣减的，可继续留抵下下月扣减。

齐红老师解答 2022-10-25 20:57

你这个月感觉多交了，那你下个月少交了，其实是一样的，只是时间不同

快账用户7799 追问 2022-10-25 20:58

不足抵减，那会造成开票金额负数，申报表没有办法申报呀

齐红老师解答 2022-10-25 21:06

开票的相关数据申报表是自动导入的，打个比方，你如果当月进项大于了销项，你的报表也会是负数的

快账用户7799 追问 2022-10-25 23:15

那怎么会是负数，销售收入是正数的

齐红老师解答 2022-10-26 09:38

如果你下个月11月开了红字发票，当月累计后的销售额是正数这是最好的，这个相对应的税款直接在当月进行了抵减。如果11当月的销售额比较小，开了红字发票导致当月累计销售额是负数的，你要去国税厅那边申报。如果你是想直接退税额的，19年4月1日起试行增值税期末留抵税额退税制度，但要符合税务的相关条件（比如你纳税信用等级A或B级，连续6个月增量留抵税均大于0且第6个月增值不低50万，没有虚开发票及税务处罚，自19年4月起未享受即征即退等等条件），这个你还需咨询下当地政策，不建议你这么操作，实际工作中可能会有点烦琐。