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某纺织厂(增值税一般纳税人)主要生产棉纱、棉型涤纶纱、棉坯布、棉型涤纶坯布和印染布。该纺织厂5月的外购项目如下:(1)外购染料价款为30000元,增值税专用发票注明税额3900元。(2)外购低值易耗品价款为15000元,增值税专用发票注明税额1950元。(3)从供销社棉麻公司购进棉花一批,增值税专用发票注明税额27200元。(4)从农业生产者手中购进一批棉花,价款为40000元。(5)从小规模纳税人企业购进修理用配件6000元,取得增值税普通发票。(6)购进煤炭一批,的增值税专用发票注明税额810元。(7)生产用外购电力若干千瓦时,增值税专用发票注明税额5270元。(8)生产用外购水若干吨.增值税专用发票注明税额715元。(9)购置气流纺纱机一台,价款为50000元,增值税专用发票注明税额6500元。、
2.某棉纺厂被主管税务机关认定为增值税一般纳税人,生产的涤棉布货物税率为13%。2021年4月发生如下经济业务:(1)外购染料一批,取得增值税专用发票上注明价款200000元,税率13%;支付一般纳税人运输公司的运费,取得增值税专用发票,发票上注明运费1500元;(2)从农民个人手中收购其自产棉花用于生产,开具的主管税务机关核准使用的收购凭证上注明收购价为60000元,入库后,将这批棉花的20%发给职工,作为职工福利。(3)从小规模纳税企业外购低值易耗品一批,取得增值税专用发票上注明价款为5000元,税率为1%;(4)外购纺纱机一台,取得增值税专用发票上注明价款80000元,税率13%;(5)从一般纳税人供销社购进棉花,取得增值税专用发票上注明价款100000元;(6)本月销售涤棉布给一般纳税人,开具的专用发票上注明金额为800000元;销售给小规模纳税人涤棉布一批,开具普通发票上注明含税价款56500元;(7)将成本价为50000元(不含税)的涤棉布,赠送给当地社区服装厂,该批布同类不含税平均售价为80000元,成本利润率核定为10%;(8)本月受托加工一批纱布,委托方提货时,
某纺织厂(增值税一般纳税人)主要生产棉纱、棉型涤纶纱、棉坯布、棉型涤纶坯布和印染布。该纺织厂5月的外购项目如下:(1)外购染料价款为30000元,增值税专用发票注明税额3900元。(2)外购低值易耗品价款为15000元,增值税专用发票注明税额1950元。(3)从供销社棉麻公司购进棉花一批,增值税专用发票注明税额27200元。(4)从农业生产者手中购进一批棉花,价款为40000元。(5)从小规模纳税人企业购进修理用配件6000元,取得增值税普通发票。(6)购进煤炭一批,的增值税专用发票注明税额810元。(7)生产用外购电力若干千瓦时,增值税专用发票注明税额5270元。(8)生产用外购水若干吨.增值税专用发票注明税额715元。(9)购置气流纺纱机一台,价款为50000元,增值税专用发票注明税额6500元。
某生产企业为增值税一般纳税人,2020年7月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,取得销售甲产品的送货运费收入5.65万元(含增值税,与销售货物不能分别核算)。(2)销售乙产品,开具普通发票,取得销售额29.38万元。(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为20万元,该产品无同类产品市场销售价格。(4)销售2017年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托5辆,开具增值税专用发票,注明销售额每辆1万元。(5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元;另外,支付的购货运输费用6万(不含税价),取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票(6)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元(不含税),取得相关合作法凭证。本月下旬将购进的农产品20%用于本企业职工福利。要求:按下列顺序计算该企业当月应缴纳的增值税税额:(1)销售甲产品的销项税额;(2)销售乙产品的销项税额;(3)自用新产品的销项税额;(4)销售使用过的摩托车应纳
某纺织厂(一般纳税人)主要生产棉纱、棉型涤纶纱、棉坯布、棉型涤纶坯布和印染布。该厂5月的外购项目如下:(1)外购染料的价款为30000元,增值税专用发票上注明的税额为3900元。(2)外购低值易耗品的价款为15000元,增值税专用发票上注明的税额为1950元。(3)从供销社棉麻公司购进棉花一批,增值税专用发票上注明的税额为27200元。(4)从农业生产者手中购进一批棉花并被生产领用,价款为40000元。(5)从简易计税方法纳税人企业购进修理用配件6000元,取得增值税普通发票。(6)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元(不含税),取得相关合作法凭证。本月下旬将购进的农产品20%用于本企业职工福利。要求:按下列顺序计算该企业当月应缴纳的增值税税额:(1)销售甲产品的销项税额;(2)销售乙产品的销项税额;(3)自用新产品的销项税额;(4)销售使用过的摩托车应纳税额;(5)外购货物应抵扣的进项税额;(6)外购免税农产品应抵扣的进项税额;(7)该企业当月合计应缴纳的增值税。4)销售各类棉纱给一般纳税人,不含税价款2
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。