Q

你好，老师，请问一下，我每个月采购材料都收到进项发票，然后进项税额我都是先计入待认证进项税，然后月末选择其中一部分进项认证，还有一部分没有认证，这样就产生财务报表应交税费是负数的，那这个最好怎么做，不会产生应交税费是负数

2022-10-26 05:39

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-26 05:40

您好，这个你要是不想产生负数就把应交税费待认证进项税额转到待摊费用里面

快账用户2953 追问 2022-10-26 05:41

那我下个月需要认证了，就要在去结转。

齐红老师解答 2022-10-26 05:42

对再从待摊转进项税额里面

快账用户2953 追问 2022-10-26 05:44

待摊费用，是长期待摊费用吗，那有没有什么办法不用从待摊费用。正常大家是怎么做分录的

齐红老师解答 2022-10-26 05:46

正常就是计入应交税费应交增值税待认证进项

快账用户2953 追问 2022-10-26 05:49

那就是借原材料待认证进项税额贷应付账款然后月末把待认证直接转入借长期待摊费用贷待认证进项税额是这样做吗

齐红老师解答 2022-10-26 05:50

你要是记入待摊费用就不用体现应交税费了，直接记入待摊费用

快账用户2953 追问 2022-10-26 05:52

老师麻烦你整个会计分录写一下

齐红老师解答 2022-10-26 05:53

借原材料待摊费用贷银行存款

快账用户2953 追问 2022-10-26 05:55

我怎么感觉用待摊费用，感觉不习惯，正常我们是办公室装修费才用到这个科目

齐红老师解答 2022-10-26 05:56

你不是不想有负数吗，正常不计入这个就是应该记入待认证进项税额的

快账用户2953 追问 2022-10-26 05:59

那我还是按原来那样做，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-26 06:01

嗯，不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了

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