老师，这题不太理解，麻烦讲解一下

你好同学，稍后回复您

2022-10-26

金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以摊余成本计量的金融资产： (1)企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 (2)该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为支付的本金和以未偿付本金金额金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： (1)企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 (2)该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为支付的本金和以未偿付本金金额为基础的利息。 3.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产企业分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，企业应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为基础的利息。

2023-07-19

A. 1000 元。如果执行合同，损失金额为：（810*800）*100 ）（元）由于继续履约该合同，考虑销售费用和相关税费后预计亏损 2000 元，但是存货成本大于可变现净值的差额为 1000 元。所以甲公司因该亏损合同应确认预计负债 1000 元。

2024-07-02

乙所纳税额属于企业甲负担的税额=[乙企业就利润和投资收益所实际缴纳的税额(180+12)+乙企业间接负担的税额]×乙向一家上一层企业分配的股息(红利)404÷本层企业所得税后利润额808=96(万元)

2022-08-19

同学好因企业间合同违约支付的违约金，税法规定在实际支付时可以税前扣除。所以，该预计负债的计税基础＝账面价值－未来税前允许扣除金额＝0 计算负债的计税基础，关键看，未来是否允许扣除，如果允许，那么就是0。

2021-08-03

齐红老师解答 2022-10-26 11:02

您好，同学，老师发生回复您

齐红老师解答 2022-10-26 11:07

本期计提无形资产减值3720，使得无形资产账面价值较计税基础少3720，因此会确认递延所得税资产=3720*25%=930 上期已计提的存货跌价准备本期转回，由于原来计提跌价时会导致存货账面价值较计税基础少已经确认了递延所得税资产了，本期转回了需要减少递延所得税资产

快账用户2598 追问 2022-10-26 11:10

老师，转回上期的不用上期的税率吗？

齐红老师解答 2022-10-26 11:21

税基础小，所以确认的递延所得税资产需要减少转回720*0.25=180，期初递延所得税资产=540 可抵扣暂时性差异540/0.15=3600 因此期末可抵扣暂时性差异=3600%2B3720-720=6600，递延所得税资产余额=6600*0.25=1650 本期计提递延所得税资产=1650-540=1110

同学，您先看一下整个过程，还有不明白的吗

齐红老师解答 2022-10-26 14:27

如果满意，感谢同学五星好评