演示账套

Q

我们公司是做软件研发的，2020年有两个合同，一个合同开了全款发票0税率的，另一个开了80%的发票6%税率的并且做了账，开的都是普票，年底确认了收入，到现在都没有回款，然后现在开了负数发票，想问下现在怎么做账，下面照片附上2020年确认收入的分录

我们公司是做软件研发的，2020年有两个合同，一个合同开了全款发票0税率的，另一个开了80%的发票6%税率的并且做了账，开的都是普票，年底确认了收入，到现在都没有回款，然后现在开了负数发票，想问下现在怎么做账，下面照片附上2020年确认收入的分录

2022-10-26 16:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-26 16:32

您好，那您是否满足会计收入确认条件？

快账用户2168 追问 2022-10-26 16:41

准所说是不满足的，因为款项已经确认收不回了并且签订了合同终止协议。但是因为开了发票，年末确认了收入

齐红老师解答 2022-10-26 17:09

您好，那您图片分录红字冲回，分录相同，金额相反，只有主营业务收入用以前年度损益调整替代

快账用户2168 追问 2022-10-26 17:14

那第二笔只开了80%的发票剩下20%怎么处理

齐红老师解答 2022-10-26 17:34

您好，那您20%是没开票还是已经开票了？

快账用户2168 追问 2022-10-26 17:38

没开票，只开了20%没开票没回款

快账用户2168 追问 2022-10-26 17:39

说错了只开了80% 剩下的20%没开票

齐红老师解答 2022-10-26 17:46

您好，那您20%没发票，没做账，没影响

快账用户2168 追问 2022-10-26 17:48

知道了，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-26 18:00

您好，您客气，非常荣幸能够给您支持

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