演示账套

老师好，我公司有个分公司，是小规模纳税人，是以实际收到款来确认收入的，(之前是业务发生就确认收入，都不开发票的，后来因为累计了很多应收款收不回来，就改为实际收到款确认收入了。)那么跨年的业务才收到款，对方又要求开发票，因为是运输发票，备注了业务期间是去年的有影响吗？)

2022-10-27 10:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-27 10:25

你好； 1.如果应收账款收不回来；那么就是坏账了。那么你们就会涉及影响所得税的； 2. 按应收未收和实际收款的合计金额来做收入的；

快账用户4847 追问 2022-10-27 10:26

计提坏账的话，太多了

齐红老师解答 2022-10-27 10:29

按实际计提即可；按实际做

快账用户4847 追问 2022-10-27 10:30

好的，老师，那么去年的收入今年开票可以吗

齐红老师解答 2022-10-27 10:32

你好；可以补开票的；是的

快账用户4847 追问 2022-10-27 10:33

老师，去年小规模是1%的税率，今年免税，这个

齐红老师解答 2022-10-27 10:37

你好；那你开票也得按1%税率开的；是去年的业务的话

快账用户4847 追问 2022-10-27 10:38

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-27 10:39

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

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