甲公司为增值税一般纳税人,2021年9月发生部分经济业务如下:(1)2日,外购原材料一批,取得货物增值税专用发票注明的价款为100万元,增值税税额为13万元,取得运费增值税专用发票注明的运费为2万元,增值税税额为0.18万元,原材料已验收入库。以上款项均通过银行转账方式支付(2)5日,将一批原材料委托乙公司将其加工为A产品(非金银首饰的应税消费品)发出原材料的成本为80万元,支付加工费取得增值税专用发票注明的价款为20万元,增值税税额为2.6万元,乙公司按税法规定代收代缴的消费税为5万元。收回的A产品用于继续生产应税消费品。以上款项均通过银行转账方式支付(3)15日,将一台设备对外经营出租,当月确认租金收入为11.3万元(含税,增值税税率为13%）(4)20日,将闲置的一处仓库对外转让,取得转让收入218万元(含税,增值税税率为9%)。已知该仓库的原值为800万元,已提折旧600万元,已提减值准备100万元(5)30日,计提税金及附加。已知当月实际交纳的增值税为70万元、消费税为30万元、印花税为6万元、城市维护建设税为7万元、教育费附加和地方教育费附加为5万元。编分录

热门问答 更多>

• 电子税务局从哪里查看税费种的认定呢

• 老师，超市经营食品日用百货水果蔬菜肉食海鲜。小规模纳税人身份 季度销售超30万了，有什么筹划办法，节省税费的？

• 老师，小公司只有一个会计，然后记账凭证上只有一个人的名字可以不？记账审核出纳制单都是一个人可以吗？财务就一人

• 货代费用能按照收入算占比呢 这是什么原理

• 你好，老师，我们公司一部分人的工资是通过灵活用工平台代付的，给平台支付员工工资和手续费，平台给开人力资源服务代收代付薪资的发票和服务费发票，这个代付的薪资需要记入应付职工薪酬吗

• 你好，我们公司现在可能要破产，但是目前只有进项票，没有往外开过发票，我们是自建房，往外销售。像这种情况，我们能破产嘛？现在好多已经给了业主房子，产权证也没下来，发票也没有开，这种该怎么处理呢

• 员工产假期间，有生育津贴，工资0，个税申报怎么申报呢，收入填0吗，那社保医保个人扣除部分填写进去，显示工资小于专项扣除怎么办，第二个问题，这个个人部分是个人要承担的，但是工资是0，是要让员工返还回来吗

• 老师，企业受益人信息备案在哪里备？

• 申报社保的时候提示该单位存在应申报未申报缴费工资/费额的职工，无法完成确认申报业务是什么意思？

• 个体工商户的钱可以随意拿出来吗？