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我公司有张上一年的进项发票异常,需要进项税额转出,怎么做账呢?是在本期更正吗?会不会影响21年的所得税呢?

2022-10-28 16:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-28 16:19

你好 异常发票抵扣对应的进项转出,需要计入成本科目 借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 这个不影响去年的企业所得税的

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你好 异常发票抵扣对应的进项转出,需要计入成本科目 借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 这个不影响去年的企业所得税的
2022-10-28
是的,那个进项税也得做进项转出,计入利润分配-未分配利
2024-07-08
先更正21年的财务报表,然后再重新汇算
2022-12-23
进项转出分录:借 “原材料 / 生产成本 / 主营业务成本”(看材料用途),贷 “应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)”;2. 企业所得税调增不用专门做分录,汇算清缴时在申报表调整即可,若影响以前年度利润,再用 “以前年度损益调整” 调整。
2025-10-15
同学您好,建议转成本处理
2024-01-10
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