母公司帮子公司垫付的工程款项，收到发票的抬头也是母公司。做账分录为：借：其他应收子公司贷：银存那这边垫付款子公司不能直接计入在建工程对吧？

银行这个发票能退回去吗？实际是子公司使用是吧？

2024-03-15

母公司的分录解释：借：其他应收款-子公司（表示母公司借出资金，对子公司的应收款项增加）贷：银行存款（表示母公司从自己的银行账户中减少了相应的资金）子公司的分录解释：借：银行存款（表示子公司银行账户中的资金增加）贷：其他应付款-母公司（表示子公司欠母公司的款项增加，即子公司对母公司的应付账款）

2024-02-23

学员你好，垫付是不能开专票给自己的，要开黑子公司，原则上来说你这个已经构成确认收入结转成本了

2022-10-28

同学你好这个直接反冲就可以

2022-10-08

这种账务处理存在一定风险且并不规范。母公司账户被封的情况下，由子公司代替进行收付款和缴纳社保公积金属于特殊情况，但应尽量避免长期以这种方式操作。从合规角度来看，以母公司名义开具发票，却由子公司实际收支款项，可能会引起税务等方面的质疑，比如收入与成本费用的确认主体不清晰、资金流与发票流不一致等问题。如果确实因特殊情况需要暂时这样处理，应及时与相关部门沟通，寻求合法合规的解决方案，并保留好相关的业务凭证和说明材料，以应对可能的检查。但单纯设置这样的三级明细编码进行账务处理不能从根本上解决问题，且不一定能得到税务等监管部门的认可

2024-10-15