Pebbles公司在开业第1年末财务报表上列示的税前利润为＄50,000。税前利润中包括了分期付款发出商品的销售收入＄10,000和折旧费用＄12,000。在纳税申报单中列示的分期付款发出商品的销售收入为＄5,000，扣除＄16,000的折旧费用。所得税税率为40%。Pebbles公司把分期付款发出商品的应收款列为流动资产。请问在公司年末的资产负债表中递延税款余额应为多少？ （分为流动负债和非流动负债）

现金流量表某公司本年发生如下与经营活动现金流出有关的经济业务:(1)利润表中“营业成本”项目的金额为5000万元;(2)“应交税费--应交增值税(进项税额)”为850万元;(3)资产负债表中，“应付票据”的期初余额为30万元，期末余额为20万元;(4)“应付账款”账户的期初余额为65万元，期末余额为80万元;(5)资产负债表中，“预付账款”的期初余额为10万元，期末余额为16万元;(6)本期用一台设备抵偿前欠货款350万元。要求:计算购买商品、接受劳务支付的现金。

Pebbles公司在开业第1年末财务报表上列示的税前利润为＄50,000。税前利润中包括了分期付款发出商品的销售收入＄10,000和折旧费用＄12,000。在纳税申报单中列示的分期付款发出商品的销售收入为＄5,000，扣除＄16,000的折旧费用。所得税税率为40%。Pebbles公司把分期付款发出商品的应收款列为流动资产。请问在公司年末的资产负债表中递延税款余额应为多少？

某公司2011年12月31日的资产负债表如下：简要资产负债表2011年12月31日单位：元资产金额负债及所有者权益金额货币资金2000应交税费5000应收账款28000应付账款13000存货30000短期借款12000固定资产40000应付债券20000实收资本40000留存收益10000合计100000合计100000公司2011年的销售收入为20万元，销售净利率为15%，公司的利润分配给投资人的比率为60%，若该公司流动资产以及流动负债中的应付账款和应交税费均随销售收入的增加而增加，如果2012年的预计销售收入为35万元，其他条件保持不变，那么需要从企业外部筹集多少资金？要求：运用销售百分比法完成。1敏感性资产销售百分比=()%2敏感性负债销售百分比=(

甲股份有限公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则》，采用资产负债表债务法核算所得税，所得税税率为25%，2020年初“递延所得税资产”和“递延所得税负债”账户余额为零，按净利润的10%计提法定盈余公积，不作其他利润分配。2021年12月在财务检查中发现下列问题:(1)2020年末某库存商品账面余额为305万元。经检查，该库存商品的预计售价为260万元，预计销售费用和相关税金为5万元。当时由于疏忽，将售价误计为360万元，未计提存货跌价准备。假设按税法规定，计提的存货跌价准备不允许在所得税前扣除。(2)2020年12月16日，甲公司支付800万元购入股票，作为交易性金融资产。至年末尚未销售，12月末的收盘价为740万元。甲公司按其成本列报在资产负债表中。假设按税法规定，交易性金融资产的公允价值变动不计入应纳税所得额。(3)该公司2018年购入的一项专利权，由于2020年会计未计提摊销额，并因此确认了相应的“递延所得税负债”，但在所得税申报表中正确扣除了该摊销额。该专利权的成本为300

2022 年 1 月 1 日，华联实业股份有限公司递延所得税负债期初余额为 400 万元，其中，因 其他债权投资公允价值变动而确认的递延所得税负债金额为 60 万元；递延所得税资产期初 余额为 200 万元。2022 年度，华联公司发生下列会计处理与纳税处理存在差别的交易和事 项： （1）本年会计计提的固定资产折旧费用为 560 万元，按照税法规定允许税前扣除的折旧费 用为 720 万元。 （2）向关联企业捐赠现金 300 万元，按照税法规定，不允许税前扣除。 （3）期末确认交易性金融资产公允价值变动收益 300 万元。 （4）期末确认其他债权投资公允价值变动收益 140 万元。 （5）当期支付产品保修费用 100 万元，前期已对产品保修费用计提了预计负债。 （6）违反环保法有关规定支付罚款 260 万元。 （7）期末计提存货跌价准备和无形资产减值准备各 200 万元。 2022 年 12 月 31 日，华联公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的项目，见下表(单位：万元） 华联公司利润表中的利润总额为 6 000 万元，该公司适用的所得税税率为 25%。 假定华联公司不存在可抵扣亏损和税款抵减，预计在未来期间能够产生足够的 应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。（单位：万元） 要求：①计算当期应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异 ②计算当期应纳税所得额与当期应交所得税 ③计算递延所得税资产与递延所得税负债、所得税费用 ④写出相应的会计分录