跨年的专票红冲，能抵减今年的企业所得税和增值税吗

我是开票方，今年开了100万票，已经缴纳企业所得税，这些票明年才能红冲，不知道能不能抵减明年的企业所得税，增值税

。明年的时候汇算清缴需要纳税调整。

今年红冲需要汇算清缴纳税调整，如果明年在红冲，是不是能直接冲减明年的销售额和税额

开红字发票这。开红字发票，这的情况就是红冲当期的收入。开红字发票，这的情况就是红冲当期的收入。然后汇算清缴纳税调整。

应该不是你说的那样，今年开红字发票是红冲当期的收入，需要汇算清缴调整。明年在红冲今年的票是直接抵减明年的销售额的。你在确认一下

红冲跨年的收入都是一样，处理红冲当期的收入 。汇算清缴纳税调整。 这里的重点是跨年红冲。

2022年开100万，2023年红冲100万，业务发生在2023年，销售额在税盘里是直接冲减的，2023年汇算的是2022年的，2022年收入并没有变化

你红冲的收入不是冲到2023年帐上的收入吗？

因为这个实际是属于22年的收入，所以要纳税调整的。

收入虽然属于22年，但红冲业务23年才发生，是属于23年的业务。如果汇算清缴调整，那企业所得税收入和22年税盘收入不一致，会被预警的。而且23年红冲，在税盘里是直接冲减了23年的销售额了，这样等于销售额冲减了两次。我是财务公司的，我看了另外一家公司的同种情况，跨年红冲不影响上年销售额，汇算清缴没有做调整

汇算清缴调整的是税会差异 这样调整是没有问题的。

按你说的汇算清缴调整22年的收入，会退给我们税。那税盘里冲减了23年的销售额怎么处理

你好 账上处理不调整的    汇算清缴调整的是税会差异 调表不调整账的 

我又重新问了问题，一鸣老师回答的不用调整2022年收入，你们讨论一下，到底怎么处理是正确的，我想知道一个确定的答案

我联系不上其他的老师。 。你要是红冲上一年的收入，做帐的时候充的是本年的。这情况汇算清缴就要调整。