3.某摩托车生产企业为增值税一般纳税人，某月生产经营情况如下: (1)外购原材料，支付价款500万元，取得增值税专用发票;支付运输企 业运输费，取得运输单位开具的专票上注明的运输费共计8万元。 (2)销售气缸容量300毫升摩托车1000辆，取得不含税销售额550万元。 (3)因管理不善，损失上月外购的不含增值税的原材料金额32万元(其 中含运费金额2万元)，均已在上月抵扣增值税，本月内取得责任人的赔偿 金额2万元。 要求:(1)购进原材料准予抵扣的进项税额 (2)进项税额转出 (3)应纳增值税 (4)应纳消费税

老师那这个摩托车这个税率是13还是17呢？

同学 你好 支付价款500万元，取得增值税专用发票，这个税率是13%噢。 13%的税率是2017年4月19日开始征收的。 增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。

老师那这个题的完整过程可以发一下吗？

同学 可以的 这样 1.购进原材料准予抵扣的进项税额：500*13%%2B8/1.09*0.09 2.进项税额转出 30*13% %2B2*9% 3.550*13%%2B30*13% %2B2*9%-500*13%%2B8/1.09*0.09

老师那应纳增值税和消费税呢？

老师你是把它俩写在一起了嘛？

同学 应纳增值税=550*13%%2B30*13% %2B2*9%-500*13%%2B8/1.09*0.09 消费税=550*10% 

2.甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人，2020年10 月发生以下业务: (1)购进一批碳素材料，增值税专用发票注明价款100万元、增值税税款 13万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用20万元、增 值税税款2.6万元。 (2)当月将委托加工收回的高尔夫球杆的全部销售，收到含税款价款339 万元。 已知:消费税税率10%。 要求:(1)计算丙企业代收代缴的消费税。 (2)计算甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税。

同学 你好 这个目前只能解答一个题目噢 希望你的理解。

好的，谢谢老师