我这个月十号才开始建账，这个客户之前信息都为空，在十几号的时候，收到一笔应收款。我就直接做了分录， 银行存款 借 10000 应收账款 贷10000。我现在看期末余额，借方为负，应该怎么调整回来？

企业由个体户转为一般纳税人，建账初期科目余额为0，收到一笔货款分录为借：银行存款 贷：应收账款，后期发现这比货款在个体工商户的时候已经给对方开过发票，只是才打款，这样的情况下，怎么调账，才能把应收调成0因为没有欠款了

老师，以前外账没有做银行明细，公司有像银行贷款，收到款的时候也没有做（借银行存款，贷长期借款）的分录，我现在做内账每个月要做银行流水明细，那每个月的还贷款我是这样做的分录（借长期贷款，贷银行存款）应该怎么补这个长期借款的分录，不做之前收到贷款的分录的话，现在银行余额就对不上，该怎样调整了

老师，是这样，我们办分期，是借 应收帐款10000 贷 预收账款10000，收到平台的分期款是借 银行存款10000 贷 应收账款 10000，结转收入是借 预收账款 10000 贷 主营业务收入 9708.74 进项税 291.26；这样应收负责平台的到账情况，预收负责培训费的收入结转。两边都能结平。现在有个学员只交了一期学费980，就退学了，我们做账肯定是已经按借应收10000 贷预收10000，因为学员还款还没到账，所以也不存在借应收 980，贷银行 980，现在学员退学，我们提前垫付了980的学费，这个退款分录要冲掉前面计提的完整学费，完整分录应该怎么写啊

我这个月十号才开始建账，这个客户之前信息都为空，在十几号的时候，收到一笔应收款。我就直接做了分录， 银行存款 借 10000 应收账款 贷10000。我现在看期末余额，借方为负，应该怎么调整回来？

老师，内账。我们代收客户的钱付机器款（代收的钱有进公账有进私帐），有时收了30万，但后面实际支付了50万，而且约定在以后每月对应实际支付的日期还款，（比方这个月12号付了50，那下个月的12号就还2万，分十期还完），还有就是租户的所有应付费用都从这里面扣，这整个的业务可以这样子吗？ 收款- 借：银行存款 贷：其他应付-客户 付机器款：借：其他应付-客户贷：银行存款 若超过之前进账金额： 借：其他应付-客户 应收账款-机器款 贷：银行存款 收每月还机器款 借：其他应付 贷：应收账款-机器款 收电费：借：其他应付 贷：主营业务收入-电费 主营业务收入-房租 其他应收 就是和这个客户的往来